J建筑公司内部控制优化研究
发布时间：2023-04-03 03:56
建筑业是我国国民经济和社会发展的支柱产业。然而,伴随着行业下行压力以及日益激烈的市场竞争迫使建筑企业不断转型。如今的建筑企业不仅需要站在传统业务角度出发,更多需要以科学管理视角审视自身企业管理体系,旨在不断强化内部约束机制,完善内部控制制度,形成一个自我协调和互相制衡的有效机制。内部控制优化是现代建筑企业管理的重要课题。因此,本文选取J建筑公司作为研究对象,以内部控制框架理论为基础,采用详细评估法逐一梳理内部控制各要素的管理现状与问题,讨论在其经营业务模式下如何提出切实可行的优化措施与方案。本文的研究逻辑是:首先说明研究背景、意义、方法和思路。其次,梳理了现有理论研究成果,阐述内部控制的定义与目标,内部控制评价相关理论以及COSO报告的五要素理论。之后,基于COSO报告的框架五要素对J建筑公司展开调研,分析得出J建筑公司内部控制的主要问题是内部控制环境待完善、风险评估机制与组织缺失、风险控制活动能力较弱、信息沟通渠道与平台尚未建立完善、内部审计监督机制缺乏等,而产生这一系列问题的根本原因在于公司业务模式导致的管控缺失,科学的内部控制管理意识缺失,制度体系建设缺乏系统性,缺少关于职能部门...
【文章页数】：76 页
【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究意义
1.2.1 理论意义
1.2.2 实践意义
1.3 研究方法
1.3.1 文献研究法
1.3.2 案例分析法
1.3.3 访谈调查法
1.3.4 问卷调查法
1.4 研究思路
第2章 理论基础与文献综述
2.1 理论基础
2.1.1 内部控制的定义
2.1.2 内部控制的目标
2.1.3 内部控制评价
2.1.4 基于COSO报告的五要素理论
2.2 国内外研究现状
2.2.1 内部控制相关研究
2.2.2 建筑公司内部控制相关研究
2.2.3 研究述评
第3章 J建筑公司内部控制现状分析
3.1 J建筑公司基本情况
3.1.1 J建筑公司简介
3.1.2 J建筑公司组织架构
3.1.3 J建筑公司业务模式分析
3.2 J建筑公司内部控制现状调研
3.2.1 访谈调查
3.2.2 穿行检测
3.2.3 项目考察
3.2.4 问卷调查
3.3 J建筑公司内部控制调研结果分析
3.3.1 J建筑内部控制环境调查结果分析
3.3.2 J建筑公司风险评估调查结果分析
3.3.3 J建筑公司内部控制活动调查结果分析
3.3.4 J建筑公司信息与沟通调查结果分析
3.3.5 J建筑公司内部监督调查结果分析
第4章 J建筑公司内部控制存在的问题与成因分析
4.1 J建筑公司内部控制存在的问题
4.1.1 内部控制环境待完善
4.1.2 风险评估组织与机制缺失
4.1.3 风险活动控制能力较弱
4.1.4 信息沟通渠道与平台未建立完善
4.1.5 内部审计监管机制缺乏
4.2 J建筑公司内部控制体系存在的问题成因分析
4.2.1 业务模式导致项目管控力缺乏
4.2.2 内部控制管理意识薄弱
4.2.3 制度体系建设缺乏系统性
4.2.4 职能部门内部监督严重缺位
第5章 J建筑公司内部控制优化方案
5.1 J建筑公司内部控制优化原则、目标与思路
5.1.1 J建筑公司内部控制优化原则
5.1.2 J建筑公司内部控制优化目标
5.1.3 J建筑公司内部控制优化思路
5.2 J建筑公司内部环境方面优化措施
5.2.1 保证公司组织构架有效运行
5.2.2 战略管理定位优化
5.2.3 人力资源管理优化
5.3 建立风险评估的组织与机制
5.3.1 建立风险评估机制
5.3.2 建立风险评估组织
5.4 基于J建筑公司业务模式下的控制活动优化
5.4.1 实施全面预算管理
5.4.2 完善公司非工程资产管理
5.4.3 规范公司合同管理
5.5 打造财务、项目管理、行政管理一体化信息平台
5.6 深化审计部门的监督职能
5.6.1 设立内部审计机构
5.6.2 深化审计监督职能
第6章 J建筑公司内部控制优化方案实施的保障措施
6.1 强化全员内部控制意识
6.2 开展内部控制专项培训
6.3 完善公司规章制度
6.4 建立内部控制评价机制
第7章 结论与展望
7.1 研究结论
7.2 研究展望
致谢
参考文献
附录 A J建筑公司内部控制访谈提纲
附录 B J建筑公司内部控制调查问卷
本文编号：3780608
【文章页数】：76 页
【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究意义
1.2.1 理论意义
1.2.2 实践意义
1.3 研究方法
1.3.1 文献研究法
1.3.2 案例分析法
1.3.3 访谈调查法
1.3.4 问卷调查法
1.4 研究思路
第2章 理论基础与文献综述
2.1 理论基础
2.1.1 内部控制的定义
2.1.2 内部控制的目标
2.1.3 内部控制评价
2.1.4 基于COSO报告的五要素理论
2.2 国内外研究现状
2.2.1 内部控制相关研究
2.2.2 建筑公司内部控制相关研究
2.2.3 研究述评
第3章 J建筑公司内部控制现状分析
3.1 J建筑公司基本情况
3.1.1 J建筑公司简介
3.1.2 J建筑公司组织架构
3.1.3 J建筑公司业务模式分析
3.2 J建筑公司内部控制现状调研
3.2.1 访谈调查
3.2.2 穿行检测
3.2.3 项目考察
3.2.4 问卷调查
3.3 J建筑公司内部控制调研结果分析
3.3.1 J建筑内部控制环境调查结果分析
3.3.2 J建筑公司风险评估调查结果分析
3.3.3 J建筑公司内部控制活动调查结果分析
3.3.4 J建筑公司信息与沟通调查结果分析
3.3.5 J建筑公司内部监督调查结果分析
第4章 J建筑公司内部控制存在的问题与成因分析
4.1 J建筑公司内部控制存在的问题
4.1.1 内部控制环境待完善
4.1.2 风险评估组织与机制缺失
4.1.3 风险活动控制能力较弱
4.1.4 信息沟通渠道与平台未建立完善
4.1.5 内部审计监管机制缺乏
4.2 J建筑公司内部控制体系存在的问题成因分析
4.2.1 业务模式导致项目管控力缺乏
4.2.2 内部控制管理意识薄弱
4.2.3 制度体系建设缺乏系统性
4.2.4 职能部门内部监督严重缺位
第5章 J建筑公司内部控制优化方案
5.1 J建筑公司内部控制优化原则、目标与思路
5.1.1 J建筑公司内部控制优化原则
5.1.2 J建筑公司内部控制优化目标
5.1.3 J建筑公司内部控制优化思路
5.2 J建筑公司内部环境方面优化措施
5.2.1 保证公司组织构架有效运行
5.2.2 战略管理定位优化
5.2.3 人力资源管理优化
5.3 建立风险评估的组织与机制
5.3.1 建立风险评估机制
5.3.2 建立风险评估组织
5.4 基于J建筑公司业务模式下的控制活动优化
5.4.1 实施全面预算管理
5.4.2 完善公司非工程资产管理
5.4.3 规范公司合同管理
5.5 打造财务、项目管理、行政管理一体化信息平台
5.6 深化审计部门的监督职能
5.6.1 设立内部审计机构
5.6.2 深化审计监督职能
第6章 J建筑公司内部控制优化方案实施的保障措施
6.1 强化全员内部控制意识
6.2 开展内部控制专项培训
6.3 完善公司规章制度
6.4 建立内部控制评价机制
第7章 结论与展望
7.1 研究结论
7.2 研究展望
致谢
参考文献
附录 A J建筑公司内部控制访谈提纲
附录 B J建筑公司内部控制调查问卷
本文编号：3780608
本文链接：https://www.wllwen.com/gongshangguanlilunwen/3780608.html
