远程电缆公司营运资金管理研究

发布时间：2022-10-31 20:33

　　营运资金作为企业的命脉,维持着企业的生存和发展,所以企业营运资金管理的重要性不言而喻。良好的营运资金可以帮助企业降低财务风险,提升企业的偿债能力和盈利能力,为管理水平的提升打好基础,做出保障。基于营运资金的重要性,以零营运资金为目标,对企业的营运资金实行零营运资金管理的方法,已成企业财务管理中一项卓有成效的方法。本文选取远程电缆公司作为研究对象。远程电缆公司是一家以电缆为主要经营业务的公司,由于公司正处于高速发展时期,现有的营运资金管理方法已经无法满足逐渐扩张的规模,导致营运资金问题显著。本文基于营运资金占企业总营业额的比重趋于最小的理念,运用文献分析法、案例分析法和定量分析法。从货币资金、应收账款、存货和应付账款四个方面对公司的营运资金管理现状进行全面的分析,发现其中存在的问题,并分析其成因。选取相应的评价指标,运用层次分析法进行指标权重的确定,综合评价公司营运资金管理绩效。从货币资金、应收账款、存货及应付账款四方面进行综合考量,为公司设计一套营运资金管理方案,并提出具有针对性的保障措施。本文旨在为公司提出一套科学有效、系统全面的营运资金管理方案,希望可以为相关中小企业提出具有参考价... 

【文章页数】：62 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的及意义
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意义
    1.3 国内外研究现状
        1.3.1 国外研究现状
        1.3.2 国内研究现状
        1.3.3 国内外研究现状评述
    1.4 研究内容和方法
        1.4.1 研究内容
        1.4.2 研究方法
        1.4.3 技术路线
第2章 远程电缆公司营运资金管理概况
    2.1 远程电缆公司概况
        2.1.1 远程电缆公司简介
        2.1.2 远程电缆公司机构设置
    2.2 远程电缆公司营运资金周转情况分析
        2.2.1 货币资金周转情况分析
        2.2.2 应收账款周转情况分析
        2.2.3 存货周转情况分析
        2.2.4 应付账款周转情况分析
    2.3 远程电缆公司营运资金管理制度
        2.3.1 货币资金管理制度
        2.3.2 应收账款管理制度
        2.3.3 存货管理制度
        2.3.4 应付账款管理制度
    2.4 远程电缆公司营运资金管理策略分析
        2.4.1 流动资产投资策略分析
        2.4.2 流动负债筹资策略分析
        2.4.3 营运资金管理综合策略分析
    2.5 远程电缆公司营运资金管理问题分析
        2.5.1 现金持有量不均衡
        2.5.2 应收账款增加
        2.5.3 存货持有成本增加
    2.6 远程电缆公司营运资金管理问题成因
        2.6.1 公司规模扩张迅速
        2.6.2 销售收入增高
        2.6.3 未应用经济订货模型
    2.7 本章小结
第3章 远程电缆公司营运资金管理绩效评价
    3.1 营运资金管理绩效评价体系构建及指标选取
        3.1.1 营运资金管理评价体系建立
        3.1.2 营运资金管理评价指标选取
    3.2 基于层次法的营运资金管理指标权重确定
        3.2.1 营运资金管理评价指标权重计算
        3.2.2 判断矩阵一致性检验
    3.3 基于模糊灰色综合评价的营运资金管理绩效评价
        3.3.1 模糊综合评价集合确定
        3.3.2 绩效评价结果
    3.4 本章小结
第4章 远程电缆公司零营运资金管理方案设计
    4.1 总体设计理念
    4.2 货币资金管理方案设计
        4.2.1 编制合理现金预算
        4.2.2 收入与支出环节控制管理
    4.3 应收账款管理方案设计
        4.3.1 确定应收账款信用期
        4.3.2 建立应收账款事中管理制度
        4.3.3 实行应收账款分类管理
        4.3.4 建立逾期账款催收程序
    4.4 存货管理方案设计
        4.4.1 存货成本控制
        4.4.2 制定存货管理政策
    4.5 应付账款管理方案设计
        4.5.1 分析应付账款账龄
        4.5.2 选择合适付款时机
    4.6 本章小结
第5章 远程电缆公司零营运资金管理保障措施
    5.1 货币资金管理保障措施
        5.1.1 加强资金使用监管
        5.1.2 加强资金预测的管理监控
    5.2 存货管理保障措施
        5.2.1 实行适时生产系统
        5.2.2 合理拓展分销渠道
        5.2.3 强化销售渠道信息管理系统
        5.2.4 重视销售渠道的维护
    5.3 应收账款及应付账款管理保障措施
        5.3.1 加强客户关系管理
        5.3.2 加强供应商管理
        5.3.3 设立信用部门
    5.4 建立营运资金管理信息系统
    5.5 本章小结
结论
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]浅议零营运资金管理[J]. 唐红英,付婷.  市场研究. 2017(10)
[2]财务共享模式下企业营运资金管理绩效研究——基于海尔集团2007～2014年的纵向案例[J]. 金灿灿,王竹泉,王海龙.  财会通讯. 2017(02)
[3]基于渠道理论的营运资金管理模式研究[J]. 武迎春.  现代商业. 2017(01)
[4]基于渠道管理的企业营运资金管理创新研究[J]. 谢喻江.  财会通讯. 2016(35)
[5]浅议“零营运资金管理”在企业中的运用[J]. 赵志芳.  现代商业. 2016(19)
[6]海尔集团基于渠道管理的营运资金管理模式[J]. 赵萌,夏秀芳.  科技致富向导. 2015(18)
[7]“互联网+”时代下的管理会计[J]. 曲振波.  中国集体经济. 2015(16)
[8]基于渠道管理的营运资金管理及其影响因素探析[J]. 盛梅.  职业教育(下旬刊). 2015(04)
[9]营运资金管理与企业业绩关系的实证研究——以我国高科技上市公司为例[J]. 费腾.  财务与金融. 2015(02)
[10]基于渠道视角下企业营运资金管理的探讨[J]. 李玉霞.  现代商业. 2015(06)



本文编号：3699674