风险为本原则下的会计师行业反洗钱监管——基于FATF《会计师行业风险为本方法指引》的解读

发布时间：2023-04-07 03:37

　　近年来,洗钱活动呈现逐渐向特定非金融领域转移的趋势,特定非金融行业反洗钱监管形势日趋严峻。2018年财政部正式发文明确会计师行业的反洗钱、反恐怖融资义务,2019年反洗钱金融行动特别工作组(FATF)发布《会计师行业风险为本方法指引》(下称FATF 《指引》),阐释了"风险为本"的概念,列明了基于风险为本方法的会计师行业履职措施及监管者监督措施。文章通过比较我国现有会计师行业监管政策与FATF 《指引》要求,并在将国内会计师行业现状与会计师行业特有的洗钱风险进行对照的基础上,提出在"风险为本"原则下,国内会计师行业应从强化风险评估、完善制度建设、推进特色监管等入手,建立契合我国实际的反洗钱监管体系。

【文章页数】：5 页

【文章目录】：
一、国内外会计师行业反洗钱监管政策比较解读
    （一）国内会计师行业监管政策。
    （二）FATF会计师行业风险为本方法指引。
    （三）比较分析
        1. 政策对比解析。
        2. 国内监管政策与FATF《指引》要求之间的差距。
二、会计师行业特有的洗钱风险及国内会计师行业现状
    （一）会计师行业特有的洗钱风险。
        1. 协助进行洗钱。
        2. 参与实施洗钱。
        3. 隐瞒洗钱行为。
    （二）国内会计师行业现状
三、国内会计师行业反洗钱监管建议
    （一）完善监管体系，细化反洗钱监管制度。
    （二）强化风险评估，统筹配置管控资源。
    （三）加强会计师行业交流，推进特色监管。



本文编号：3785007