H银行内部控制研究

发布时间：2023-11-09 18:05

　　内部控制是企业盈利、保证企业长期发展及防范风险的基础。随着经济的全球化和自由化,金融业飞速发展,但其存在风险问题也变得日益突出。商业银行作为金融业的重要分支,存在内部控制理论及实证认知不足的问题。本文以国内外商业银行内部控制的研究现状及内部控制的相关理论为基础,采用调研法、问卷分析及回顾性数据分析法调查H银行的内部控制现状。研究结果显示H银行存在内部控制理念不足,重视不够;内部控制制度不健全;内部控制方法落后;稽核制度不完善以及制度的执行不力等问题。结合H银行的实际情况及国内外银行内部控制的相关理论,提出完善内部控制组织结构,增加稽核控制部门,完善管理人员的内部监督与控制体系,健全会计核算机制;加强员工的风险意识,提高风险评估与识别的技术,提高风险评估与识别的全面性以及完善风险预警机制并进行持续的监控和定期评估;加强企业伦理道德规范建设,构建良好的内控制度文化以及加强员工内部控制理念培训;加强信息系统建设,完善信息传递机制,充分利用信息技术,提高信息传递的效率;改进监督形式、完善监督机制及提高内部审计监督技术等适合于H银行的内部控制方法,完善H银行会计内部控制体系。目的在于提升我国商业...

【文章页数】：70 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
    1.1 选题背景和意义
        1.1.1 选题背景
        1.1.2 研究的目的和意义
    1.2 文献综述
        1.2.1 国内外对内部控制研究现状和发展动态
        1.2.2 国内外对商业银行内部控制研究现状和发展动态
    1.3 研究的内容与方法
        1.3.1 研究的内容
        1.3.2 研究的方法
2 内部控制相关理论
    2.1 内部牵制理论
    2.2 内部控制制度理论
    2.3 内部控制结构理论
    2.4 内部控制整体框架理论
    2.5 企业风险管理框架理论
3 商业银行内部控制的系统研究
    3.1 商业银行内部控制的内涵
    3.2 商业银行内部控制的目标
    3.3 商业银行内部控制的组成要素
        3.3.1 内部控制环境
        3.3.2 风险识别与评估
        3.3.3 信息交流与反馈
        3.3.4 内部控制活动
        3.3.5 监督
4 H银行内部控制现状
    4.1 H银行内部控制现状
        4.1.1 H银行内部控制环境及制度
        4.1.2 H银行风险评估体系
        4.1.3 H银行的信息与沟通
        4.1.4 H银行的监督机制
    4.2 H银行内部控制案例分析
        4.2.1 H银行集团骗贷案例分析
        4.2.2 银行内部个人作案案例分析
5 H银行内部控制存在的问题及原因分析
    5.1 H银行内部控制存在的问题
        5.1.1 内部控制理念不足,重视不够
        5.1.2 内部控制方法落后
        5.1.3 稽核制度不完善
        5.1.4 内部控制制度不健全
        5.1.5 信息与沟通不畅
        5.1.6 制度的执行不力
    5.2 H银行内部控制问题的原因分析
        5.2.1 外部原因
        5.2.2 内部原因
6 完善H银行内部控制的建议
    6.1 完善内部控制制度
        6.1.1 完善组织结构
        6.1.2 完善授权审批制度
        6.1.3 完善内部稽核和审计机制
    6.2 完善风险评估体系
        6.2.1 加强员工的风险意识
        6.2.2 提高风险评估与识别的技术
        6.2.3 提高风险评估与识别的全面性
    6.3 改善内部控制环境
        6.3.1 构建良好的内部控制文化
        6.3.2 加强员工内部控制理念培训
    6.4 完善沟通机制
        6.4.1 加强信息系统建设
        6.4.2 完善信息传递机制
    6.5 完善内部监督机制
        6.5.1 改进监督形式及完善监督机制
        6.5.2 提高内部审计监督技术
7 结论与展望
附录
参考文献
致谢



本文编号：3861753