RD投资集团有限公司内部控制问题研究

发布时间：2024-01-21 11:16

　　内部控制在公司的发展和治理中占据了十分重要的地位,在地方政府融资平台公司的治理体系中,内部控制制度是否完善能够直接影响其经营管理的效率和成果。在当前时点,地方政府融资平台公司亟需转变自身职能,拓展业务范围,加快转型发展。这就需要地方政府融资平台公司找出自身内部控制中存在的问题,并加以改进,使其内部控制制度能够与时俱进,在公司改革和转型中发挥积极作用。此外,完善内部控制制度,也能够规范地方政府融资平台公司自身的日常运营,避免在投融资业务和转型后其他业务中发生决策上的失误,从而预防可能发生的企业风险,使地方政府融资平台公司能够在转型后仍然健康发展,在服务地方经济和民生福利方面发挥更加积极的作用。本文采用文献查阅法、规范研究法和数据对比法,从地方政府融资平台公司内部控制存在的普遍问题入手,结合COSO内部审计框架理论,以RD投资集团有限公司的实际情况为基础,展开进行分析和探讨,最终发现RD投资集团有限公司内部控制存在的问题主要有:内部控制环境不够健康,在管理层的任免、公司治理结构和股权结构上都存在隐患;风险评估机制不够完善,未能设立风险评估机构,风险评估重点过于倾斜,财务指标走势也存在风险;...

【文章页数】：40 页

【学位级别】：硕士

本文编号：3881880