中国工商银行北京分行钢贸行业中小企业信贷风险管理研究

【摘要】 近年来，国际金融危机、国内困难重重的经济发展态势以及银行忽视信贷风险的行为时刻在为我国商业银行的信贷风险控制敲响警钟，这些都在不断地向世人展示金融领域风险积聚、风险释放、风险传染对实体经济产生的深远影响。在我国经济改革与发展过程中，中小企业一方面以其数量上的显著优势在国民经济、创造就业等方面发挥出日益重要的作用，另一方面中小企业因融资难等原因使整体行业的发展受到制约。商业银行对中小企业的惜贷与风险把控困难，导致中小企业融资困难，银行相关业务难以顺利展开。本文以钢贸行业中小企业贷款作为风险事件分析了中国工商银行北京分行在中小企业信贷业务中存在的问题，表明虽然信贷业务占利润收入的比重较大，取得较快的发展，但是需要解决的问题仍然存在，并提出了防范中小企业信用风险、科学设计贷前、贷中、贷后信贷业务流程、加强行业分析等规避中小企业信贷风险的路径，在今后的实际工作中具有借鉴意义。通过案例分析法、五力模型分析法，笔者发现存在于中国工商银行中小企业信贷中的风险包括：宏观政策环境引起的风险，信息不对称造成的风险，行业波动较大造成的风险，管理不利造成的风险等，并从完善管理中小企业信贷风险制度、强化管理中小企业信贷、完善贷款流程、完善人才培养与激励机制等方面有针对性地提出了风险管理对策。 

第 1 章 绪 论

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

在我国经济改革与发展过程中，一方面中小企业以其数量上的显著优势在国民经济、创造就业等方面中的作用日益重要，另一方面中小企业因融资难的问题制约了整体的发展壮大[1]。虽然商业银行对中小企业提供贷款时出于风险控制方面原因有着严格的限制和要求，但目前商业银行对中小企业信贷风险的管理并不理想，同时对中小企业惜贷的因素也影响了中小企业的发展。在我国商业银行内，发放给中小企业的贷款只占据了十分小的一部分，跟中小企业实际需要的融资量相比空间还很大。我国银行业监督委员会的报告曾显示，大型企业数量只占据了全部企业总量的 0.5%，但其贷款额度却占据了一半，反观小型企业占全部企业总量的 88.1%，贷款总额却只有信贷总量的 20%。在目前这一阶段，与大企业相比，中小企业融资条件有着先天不足，抗风险能力与信息对称方面都占弱势地位，还存在很高的违约率等一系列问题，而这些又给商业银行在中小企业信贷风险管理上十分困难。

1.1.2 研究意义

信贷业务是商业银行生存与发展的基础，是利润的主要贡献来源。近年来，中国工商银行北京分行在不断支持大型企业信贷业务的同时，为扩大盈利增长点，加大了对中小企业信贷业务的支持力度，优化了中小企业贷款流程，成立了多个专营中小企业贷款中心，加大了对中小企业信贷业务的考核力度，但同时商业银行对中小企业的惜贷与风险把控较难，造成了中小企业融资难现状。本课题对中国工商银行北京分行中小企业信贷风险管理进行研究的意义不仅在于通过案例透析对中小企业信贷风险存在的问题，提出有效的解决对策，从而实现中国工商银行北京分行在中小企业信贷业务上的安全运营与持续盈利，更深远的意义在于为我国商业银行中小企业信贷风险防范提供借鉴，健全商业银行信贷风险防控体系，改善中小企业融资难的现状，实现银企双赢的局面，最终促进我国经济的繁荣发展。

1.2 国内外研究现状

1.2.1 国外研究现状

1.2.1.1 国外商业银行信贷风险控制发展历程

在需要资金时顺利的融入资金在世界范围内都是中小企业面临的难题，主要有以下几点原因：一是以民营经济为主的中小企业一般都缺乏规范的制度和公司治理结构，普遍存在产权不清、权责不明等现象，在企业的日常经营中存在较大的经营变数，风险控制能力和融资偿还能力相比大企业来说都较差；二是股东收益最大化是成熟商业银行的经营目标，资本是一种特殊的商品，商业银行在放贷过程中会面临风险，产生坏帐，所以商业银行在放贷时一般采取预防原则，将有限的资金投放给经营稳定、风险控制能力较强大型企业，这也决定了中小企业融资难的天性。此外，中小企业贷款额度具有需求较少，较为分散的特性，这就要求商业银行在经营中需要将资金分散投放给不同的中小企业，而每笔信贷业务的流程与工作量相同，这就会提高经营成本，也就造成中小企业的融资成本要比大企业高[2]。通过查阅资料，西方发达国家中小企业信贷风险管理是经过从定性分析再到定量分析的过程。西方国家早期的商业银行信贷风险管理对定量分析更加重视，其中对企业的财务报表和静态财务数据及比率是考察的重点，作为贷款是否优质的评价依据。早在20 世纪 30 年代，英国议员 MACMILLAN 在向国会提供的中小企业问题的调查报告中就指出中小企业融资始终面临着“金融缺口”，由于中小企业长期资本供给存在短缺，使得中小企业在解决就业、促进生产等各个方面的优势难以发挥，从而甚至会影响整个国民经济的发展。美国纽约大学著名财务专家奥特曼曾经制作出了一种辨别贷款风险程度、能够预测企业在将来是否具有倒闭风险的数据模型，该模型的基本原理是对银行的历史信贷业务进行分析，通过对信贷质量有较大影响的因素进行比重设定，将这些权重应用于借款企业评级授信[3]。从 1990 年起，国外开始应用金融模型对贷款风险开展定量研究，其中最著名的模型包括宏观经济模拟、死亡率、期限结构等模型。

第 2 章 工商银行北京分行中小企业信贷发展现状

2.1 中国工商银行北京分行基本情况

中国工商银行在 1984 年 1 月 1 日组建成立，在 2005 年 10 月 28 日整体改制为股份有限公司，2006 年 10 月 27 日在上海证券交易所和香港联交所同时上市。近年来，中国工商银行始终灌输稳健发展的经营思路，目前已经是全世界市值最大、客户存款最多、最赚钱的上市银行，具有优质客户、多元化的业务种类。目前，中国工商银行的业务已经遍及全球范围 39 个国家，通过 17000 余个境内分支机构，380个境外分行和 1700 个代理行以及利用先进的网上银行、电话银行、手机银行等自助化的业务办理渠道向 400 多万户公司法人和 4 亿个人客户提供优质全面的金融产品和服务[13]，真正成为了综合化、国际化的世界领先地位的商业银行。近年来，在国际与国内严峻的经济环境下，工商银行按照国家经济部署，始终立满足客户金融服务需求与服务实体经济，逐步加快发展方式转变与经营转型，保持资产质量稳定。在 2012 年末，工商银行资产总额已达 175,422.17 亿元，比 2011年末增加 20,653.49 亿元，同比增长 13.3%；负债总额 164,137.58 亿元，比 2011 年末增加 18,947.13 亿元，同比增长 13.0%；全年实现净利润 2,386.91 亿元，较 2011 年末增长 14.5%，真正成为了全球最赚钱的银行[14]；平均总资产回报率和加权平均权益回报率分别为 1.45%和 23.02%，处于行业领先水平。为应对经济环境变化，中国工商银行始终把贷款投向、信贷结构调整放在近年来的首要位置，有效推动信贷的平稳发展。首先，以服务国内实体经济为基础，满足国家重点投资为主体的在建续建项目资金需求，加强对中西部和东北地区信贷投放，加强对现代服务业、先进制造业、战略性新兴产业和文化产业四大新兴市场的倾斜；其次，控制地方政府融资平台、房地产和“两高一剩”行业信贷投放，响应国家号召支持各类节能减排产业信贷需求；第三，在全行范围内推广供应链融资业务，加快竞争集团大客户、行业龙头，拓展产业链核心企业及其上下游中小企业，为产业集群、专业市场的中小企业提供融资方案[15]。

2.2 北京市中小企业发展及融资现状

2.2.1 北京中小企业发展现状

从产业布局来看，在北京市从事第三产业的中小企业占到企业总量的 80%，且主要集中在批发零售、商务服务等领域，从区域来看主要集中在朝阳区和海淀区，这些企业在吸收就业、增加财政收入等方面发挥了重大作用，为北京的经济发展作出了重要贡献。

2.2.1.1 对经济增长的贡献

2012 年底，在北京市的注册工商企业中，99.7%都为中小企业，总计达到 30 万户，这些企业的主营业务收入约占全市企业的 56.6%，应税总额约占全市企业的62.3%，可见中小企业的发展对北京经济的持续健康发展有着重大意义，事关地区经济发展全局[17]。

2.2.1.2 对人口就业的贡献

目前，北京市中小企业从业人员约占全市企业的 73%，随着近年来国有企业改革的继续深入，中小企业也提供了大量的工作岗位，为社会安定，提高人民生活水平，缩小贫富差距具有积极作用。

2.2.1.3 对科学技术创新的贡献

截止 2012 年底，北京市中小企业科技人员从业数量约占全部科技人员从业的80%以上，科研项目数量占全部总量的 90%以上，中小企业在推动科技进步中发挥着重要作用。

2.2.2 北京市中小企业融资现状

2.2.2.1 直接融资渠道不通畅根据北京中小企业协会统计数据显示，2012 年，北京市中小企业融资中，自有资金占比较高，达到 63%，民间借贷占比 14%，银行贷款占比不足 10%，其余通过发行股票，风险投资，发行债券等方式进行融资占比较小。在股票市场中，大多数中小企业由于自身原因不能达到主板市场的上市要求，中小板市场又定位为高新科技型企业，这样对于大多数劳动密集型的中小企业来说利用股票市场融资相当困难。此外，由于我国的债券市场发展相对缓慢，发债门槛较高也不适合中小企业进行融资。

第 3 章 工商银行北京分行中小企业贷款风险案例分析...................................... 15

3.1 银行贷款面临的风险因素 ......................................................................... 15

3.1.1 宏观经济对银行贷款造成的风险 ............................................................ 15

3.1.2 货币政策对银行贷款造成的风险 ............................................................ 16

3.1.3 行业对银行贷款造成的风险 ................................................................... 17

3.2 钢贸企业“储商银”贷款模式产品创新背景及贷款发展情况 ............................ 21

3.2.1 “储商银”贷款模式产品创新背景 .............................................................. 21

3.2.2 “储商银”贷款发展情况 ............................................................................ 22

3.3 钢贸企业储商银模式贷款风险案例分析 ....................................................... 25

3.3.1 风险案例背景 ......................................................................................... 25

3.3.2 “储商银”贷款案例分析 ............................................................................ 26

3.4 本章小结 .................................................................................................. 29

第 4 章 中国工商银行北京分行对中小企业信贷的风险管理.................................. 31

4.1 加快对中小企业信贷风险管理制度的创新 .................................................... 31

4.1.1 发展金融相关机构创新性 ........................................................................ 31

4.1.2 将相关约束与鼓励制度相结合 .................................................................. 31

4.1.3 建设呆账与坏账备用资金制度 .................................................................. 32

4.2 强化对中小企业信贷的管理 ........................................................................ 32

4.2.1 强化贷前风险防范 ................................................................................... 32

4.2.2 加强贷中风险监控 ................................................................................... 33

4.2.3 强化贷后风险控制 ................................................................................... 33

4.3 强化对中小企业贷款的流程控制 .................................................................. 34

4.3.1 加强贷款的行业分析 ................................................................................ 34

4.3.2 建立信贷档案与台账记录 .......................................................................... 34

4.4 健全信贷人员培养与激励机制 ....................................................................... 35

4.5 本章小结 ..................................................................................................... 35

第 4 章 中国工商银行北京分行对中小企业信贷的风险管理

通过以上述的分析可以看出，中国工商银行北京分析在将信贷服务提供给中小企业服务过程中，产生风险的原因主要是：国家宏观政策的变化、产业价格波动、不对称信息、中小企业较差的控制能力、管理流于形式引起的，笔者就分别从这几个方面提出防范的措施。

4.1 加快对中小企业信贷风险管理制度的创新

从各国的商业银行控制中小企业信贷风险的管理经验来看，加快创新工商银行北京分行管理中小企业信贷风险的制度十分的必要。目前我们急需要建立起适合中小企业信贷管理的体系，在此过程中，我们能够从下面几方面对工商银行北京分行的管理制度加以改革，创新其体制[45]。

4.1.1 发展金融相关机构创新性

在发展金融相关机构的创新性过程中，能够从下面几方面加以改革：首先将信贷客户部建立起来，它主要的职能是帮助审核中小企业的贷款，将相应依据提供给中小企业；其次，对工商银行原本存在的内部管理组织体系的结构进行完善，运用更好的扁平化组织进行管理，将原本集权式的 管理模式替换掉，向基层下放决定权，使权责保持对等，使员工主动性与积极性得到提升[46]；建立研究的中心，这一中心的主要任务是准确的定位中小企业，对中小企业有关的经济运行情况加以分析，将技术支持提供被银行使银行能更好的发放贷款。也可以考虑实施行业经理制度，行业经理主要负责跟踪调查中小企业，将自己意见提出来，做出有关的分析报告，上交于银行为银行做出决策做参考；对贷款审核的过程进行细化，由不同部门分别负责对贷前的审查、贷中的调查与贷后的跟踪及反馈负责。

4.1.2 将相关约束与鼓励制度相结合

通过对工商银行北京分行现存的贷款风险控制体系研究能够发现。中国工商银行北京分行缺乏约束与鼓励的制度，需要建立这一制度以便更好的应对宏观经济的改变，并将这两种制度有机的进行结合。可以通过三方面内容来结合这两种制度：首先，对该地区的中小企业来说，银行发放贷款前都需要先进行审核，而审核的重点是企业的发展潜力、经济基础与所处的领域；其次，银行的信贷人员相对于企业内部的员工来说，在审查信贷的过程中还需要将员工福利 奖金归入审核的范围内，以这样的方式对企业真实还贷能力与经济实力进行评估；第三，银行目前所具备的信贷人员本身的专业技能与业务素质还不够，需要将更多高素质的人吸纳尽量，一般更好的对企业信贷风险加以规避，将新的希望与生机活力带给银行。而要吸引高素质人才必须要有高额奖励的存在，所以需要提高奖励信贷员工的力度。

结 论

中小企业作为推动国民经济发展的重要力量，在促进市场流通、优化产业结构、增加社会就业和保障社会稳定等方面发挥了重要作用，同时也是银行不可缺少的重要客户群体，对银行优化信贷结构、提高收益和竞争力有着重大贡献，在响应政府号召加强支持中小企业信贷的同时，对银行自身的风险管理提出了更高的要求。虽然中国工商银行北京分行的中小企业信贷风险防控已经非常全面有效，但是通过对信贷数据以及钢贸企业信贷风险案例的分析发现，中国工商银行北京分行的信贷风险防控在国家宏观政策环境变化的研究以及银企信息的不对称，信贷企业行业波动，贷后管理不利等方面的风险防控仍存在种种问题。针对这些因素笔者提出了中国工商银行北京分行今后在以下几个方面防范中小企业信贷风险需要加强：第一，加快对中小企业信贷风险管理的制度创新，特别是在发展金融相关机构创新性，将相关约束与鼓励制度相结合，建设呆账与坏账备用资金制度等方面上；第二，强化贷前风险防范，加强贷中风险监控以及贷后风险控制；第三，在贷款流程方面进行改进，完善人才培养与激励机制等方面提出有效措施。鉴于数据收集受到保密条件限制，以下问题尚待进一步深入研究：利用多年的信贷经营数据，建立模型对中国工商银行北京分行的信贷风险防控进行深入研究，以便更加有效的控制化解风险，使中国工商银行北京分行的信贷业务能够得到持续健康的发展，减少中小企业的信贷风险对中国工商银行北京分行未来的发展与经营造成的负面影响。

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