内蒙古J校内部控制评价及优化研究

发布时间：2024-03-30 22:46

　　随着我国经济发展水平不断提高,社会各行业需要的人才数量大幅增长。我国许多职业院校的招生规模也在不断扩大。但是职业院校与本科院校的资金来源有着相当大的差别,许多本科院校是由国家相关政策进行资金扶持,但职业院校大部分是由个人或地方政府进行资金扶持。因此,职业院校扩大办学规模后往往会出现资金不足的问题。现阶段,一些职业院校也在不断探索新型的资金筹集方式,增加筹集资金渠道。但是我国部分高职院校对风险防控没有正确的认识,其内部监管与控制的相关制度没有起到应有的作用,造成了许多职业院校内部控制失败的现象,其中大部分与职业院校经济业务有关。职业院校要想推动现代化建设、更好地管理学校日常事务以及对学校经济业务进行科学合理的调整,最重要的就是加强对职业院校的内部控制体系建设与优化力度。就目前的情况来看,职业院校依照自身实际情况进行内部控制体系的调整是保障学校能够取得更好发展的必要手段。本文将内蒙古J校作为研究对象,以《行政事业单位内部控制规范(试行)》等制度作为全文的理论基础,从内部控制、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督这五个方面对J校相关方面进行分析,根据职业院校的实际情况,对相关部门的主要工作人...

【文章页数】：94 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图１技术路线图??Ｆｉｇ．?１?Ｏｒｉｇｉｎａｌ?ｔｅｃｈｎｉｃａｌ?ｒｏａｄ?ｍａｐ??１．３．３?研究方法??本文在研究方法的选用上，以研究的需求为主：??

１０?内蒙古Ｊ校内部控制优化与研究???＊＊＼??Ｉ同?研究背景与意义、方法?ＩＩ??；?问题?—Ｉ?Ｉ??：：二二：二：：；二二二二二二二：：：５｜＾：：：」二．二：１二；：．??ｆ?文献综述与理论赛础??Ｉ理论??????！?＾?内部控制理?内部控制五?ｉ??ｉ?论相关文献?....

图２?校组织结构图??Ｆｉｇ．２?Ｓｃｈｏｏｌ?ｏｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎ?ｓｔｒｕｃｔｕｒｅ??３．２?Ｊ校内部控制现状??根据走访调查的情况我们得知，相对于其他学校来说Ｊ校开展内部控??

１６?内蒙古Ｊ校内部控制优化与研究???Ｊ校??????????党政笤理部门?教学部门?救辅部门??党政办公室■■賴部?建测■■建筑＾鮮－网雛息中心??￣ｒｒｚ￣￣Ｌ?ｚｚ￣￣?｜达筑设备与自ｌ?ｊ建设工程？理丨￣￣ｚｉｚ￣??＆制■■纪委?｜动崧￥院ｎ?ａ?□阁书??审计处＿?....

图３〗校财务报销流程??

?内蒙古农业大学硕士学位论文?１９??Ｆ取得真实有?＿Ｊ整理粘贴原始凭）｜＿ｓ?ｆ找相应负责＾??效原始凭证１＝＝＾证填写报销单据人签字审批??Ｖ?Ｊ?、???？?、■■■■’??Ｖ??＾纳岗付款：网银?１?ｆ财务部会计?＿Ｊ到财务部报＾??支付或开具支票Ｉ窗口审核制单账大厅取号....

图４?财务人员年龄分布图??Ｆｉｇ．４?Ａｇｅ?ｄｉｓｔｒｉｂｕｔｉｏｎ?ｏｆ?ｆｉｎａｎｃｉａｌ?ｐｅｒｓｏｎｎｅｌ??

２２?内蒙古Ｊ校内部控制优化与研究???４．１．２?财务人员管理水平较低??目前财务处主要负责内部控制建设工作，其中包括了预算和收支控制。??从表格看，现今财务处的工作人员总共有２８人，从年龄的构成来看，２５??岁及以下员工１人，占财务人员的３．６％；?２６－３５岁员工１４人，占....

本文编号：3943048