广东移动审计信息化平台建设实践探索
发布时间：2021-06-25 11:36
审计信息化是适应企业信息化发展需求、实现内部审计转型发展的必由之路。本文从广东移动信息化平台构建的成功案例入手,重点介绍了基于DMALC模型的系统架构及勘查APP、造价指标体系、对外耦合接口等功能模块的应用,深入探究审计信息化的有效方法和途径,并在此基础上辩证思考审计信息化存在的问题,提出相应对策。
【文章来源】：中国内部审计. 2019,(07)
【文章页数】：6 页
【部分图文】：
建设项目审计信息化平台功能设计思路图
INTERNALAUDITINGINCHINA75.JULY2019经验分享为更好地提升审计服务质量，保时保量完成审计任务，广东移动立足现状，聚焦问题痛点，启动了建设项目审计信息化系统平台建设工作，希望以信息平台建设为有效抓手，突破当前管理难题，实现审计工作提效提质。二、平台建设目标以集中化、专业化、标准化、智能化为目标，立足全省建设项目审计业务集中化要求，运用DMALC精益管理的工具和方法，建立全省统一的建设项目审计系统，对建设项目造价审计和竣工决算审计两大业务进行全过程系统管理。同时，强化审计过程监控、狠抓审计时效和质量；建立造价指标与预警体系，提升数据分析及运用能力，全面支撑内部审计转型发展和公司生产经营工作（见图１）。三、平台基本架构和功能模块信息平台架构主要包括个人工作台、审计流程、日常事务、资料管理、后台数据管理以及其他辅助功能等六大板块，涵盖21个功能模块、82个应用场景（见图2）。下面围绕建设项目审计“审计现图1建设项目审计信息化平台功能设计思路图图2建设项目审计信息化平台功能模块分布架构建设项目审计系统建设体系
薪榛?瓜殖】辈楣ぷ鹘?杏行?监督，实现实时性、可视化远程监控，并确保勘查记录数据及审计现场证据同步收集。具体应用场景如下：1.通过建设项目审计系统完成对应审计项目的现场勘查工作计划制订和审批，并推送勘查任务至手机APP应用程序。2.中介机构现场勘查工作人员通过登录APP，完成既定的现场勘查任务。APP具备实时GPS定位、现场拍照抓娶即时签到等功能，并要求现场工作人员根据预设的工作计划及审查细项，逐项上传勘查记录和图片。3.APP勘查任务完成后，所记录的数据和图片自动上传至建设项目审计系统，见图3。（二）建立造价指标库体系，实现审计风险智能化预警造价指标管理功能模块设置的核心思想是提升系统数据应用能力，充分挖掘审计价值，确保审计质量。整个指标库和自动预警体系的建立分为研究阶段（现状和痛点分析）、建模阶段（关键指标筛癣离散分析、相关性分析、逐步回归分析）和输出阶段（同类项目造价合理区间和同类项目占比指标系数）。以驻地网建设项目选取为切入点，通过系统提取项目样本数据，建立数据模型，输出指标库成果。模块功能具体实现路径如下：1.基于历史数据统计，构建标准化造价指标体系。首先，统一建设项目场景标准；其次，获取并统计历史项目可靠、准确的造价指标信息；最后，基于历史项目数据建立造价指标评价参照体系，作为造价质量评价的参考。2.规范计算模板，实现自动化风险预警。首先，建立统一的结算送审资料规范；其次，植入市场价格、施工工艺、材料价格变化等影响变量，实现自动化信息采集及指标计算；最后，建立系统化动态更新的造价指标体系，对异常造价子项开展自动化图3现场勘查APP功能结构图
【参考文献】：
期刊论文
[1]电信业创新型大数据内部审计的探索与研究[J]. 茅芯. 中国内部审计. 2019(01)
[2]电网企业工程审计信息化建设思考[J]. 刘博宇. 现代国企研究. 2018(08)
[3]浅谈企业内部审计的信息化建设[J]. 詹勇. 经营管理者. 2017(18)
[4]审计信息化建设中存在的问题及其对策[J]. 丘君. 企业改革与管理. 2017(07)
[5]大数据背景下中国建筑审计信息化建设[J]. 中国内部审计. 2017(03)
[6]基于大数据的智能化审计模式[J]. 中国内部审计. 2017(02)
本文编号：3249142
【文章来源】：中国内部审计. 2019,(07)
【文章页数】：6 页
【部分图文】：
建设项目审计信息化平台功能设计思路图
INTERNALAUDITINGINCHINA75.JULY2019经验分享为更好地提升审计服务质量，保时保量完成审计任务，广东移动立足现状，聚焦问题痛点，启动了建设项目审计信息化系统平台建设工作，希望以信息平台建设为有效抓手，突破当前管理难题，实现审计工作提效提质。二、平台建设目标以集中化、专业化、标准化、智能化为目标，立足全省建设项目审计业务集中化要求，运用DMALC精益管理的工具和方法，建立全省统一的建设项目审计系统，对建设项目造价审计和竣工决算审计两大业务进行全过程系统管理。同时，强化审计过程监控、狠抓审计时效和质量；建立造价指标与预警体系，提升数据分析及运用能力，全面支撑内部审计转型发展和公司生产经营工作（见图１）。三、平台基本架构和功能模块信息平台架构主要包括个人工作台、审计流程、日常事务、资料管理、后台数据管理以及其他辅助功能等六大板块，涵盖21个功能模块、82个应用场景（见图2）。下面围绕建设项目审计“审计现图1建设项目审计信息化平台功能设计思路图图2建设项目审计信息化平台功能模块分布架构建设项目审计系统建设体系
薪榛?瓜殖】辈楣ぷ鹘?杏行?监督，实现实时性、可视化远程监控，并确保勘查记录数据及审计现场证据同步收集。具体应用场景如下：1.通过建设项目审计系统完成对应审计项目的现场勘查工作计划制订和审批，并推送勘查任务至手机APP应用程序。2.中介机构现场勘查工作人员通过登录APP，完成既定的现场勘查任务。APP具备实时GPS定位、现场拍照抓娶即时签到等功能，并要求现场工作人员根据预设的工作计划及审查细项，逐项上传勘查记录和图片。3.APP勘查任务完成后，所记录的数据和图片自动上传至建设项目审计系统，见图3。（二）建立造价指标库体系，实现审计风险智能化预警造价指标管理功能模块设置的核心思想是提升系统数据应用能力，充分挖掘审计价值，确保审计质量。整个指标库和自动预警体系的建立分为研究阶段（现状和痛点分析）、建模阶段（关键指标筛癣离散分析、相关性分析、逐步回归分析）和输出阶段（同类项目造价合理区间和同类项目占比指标系数）。以驻地网建设项目选取为切入点，通过系统提取项目样本数据，建立数据模型，输出指标库成果。模块功能具体实现路径如下：1.基于历史数据统计，构建标准化造价指标体系。首先，统一建设项目场景标准；其次，获取并统计历史项目可靠、准确的造价指标信息；最后，基于历史项目数据建立造价指标评价参照体系，作为造价质量评价的参考。2.规范计算模板，实现自动化风险预警。首先，建立统一的结算送审资料规范；其次，植入市场价格、施工工艺、材料价格变化等影响变量，实现自动化信息采集及指标计算；最后，建立系统化动态更新的造价指标体系，对异常造价子项开展自动化图3现场勘查APP功能结构图
【参考文献】：
期刊论文
[1]电信业创新型大数据内部审计的探索与研究[J]. 茅芯. 中国内部审计. 2019(01)
[2]电网企业工程审计信息化建设思考[J]. 刘博宇. 现代国企研究. 2018(08)
[3]浅谈企业内部审计的信息化建设[J]. 詹勇. 经营管理者. 2017(18)
[4]审计信息化建设中存在的问题及其对策[J]. 丘君. 企业改革与管理. 2017(07)
[5]大数据背景下中国建筑审计信息化建设[J]. 中国内部审计. 2017(03)
[6]基于大数据的智能化审计模式[J]. 中国内部审计. 2017(02)
本文编号：3249142
本文链接：https://www.wllwen.com/guanlilunwen/shenjigli/3249142.html
