商业银行民营隐性集团客户信贷业务审计策略浅析

发布时间：2021-10-12 01:31

　　民营隐性集团客户信贷风险防范难度日益加大,商业银行应充分发挥内部审计优势,保障民营集团客户信贷业务有序发展。本文探讨了民营隐性集团客户信贷业务的风险点,分析了识别民营隐性集团客户的审计方法,提出了化解民营隐性集团客户信贷风险的审计策略。 

【文章来源】：中国内部审计. 2019,(07)

【文章页数】：4 页

【文章目录】：
一、民营隐性集团客户信贷业务的风险点
    (一) 过度授信风险
    (二) 资金挪用风险
    (三) 担保虚化风险
    (四) 资产保全风险
二、识别民营隐性集团客户的审计方法
    (一) 梳理民营集团客户内部股权关系
    (二) 追踪民营集团客户信贷资金流向
    (三) 关注民营集团客户业务链关联交易
    (四) 甄别担保圈 (链) 的关联担保关系
三、化解民营隐性集团客户信贷风险的审计策略
    (一) 借助计算机审计技术总揽全局
    (二) 精准审计信贷业务的各个环节
        1. 贷前调查阶段。
        2. 贷中审查阶段。
        3. 贷后管理阶段。
    (三) 提高审计建议的针对性和可操作性
    (四) 加强客户风险预警体系建设



本文编号：3431627