东营银行内部审计信息化建设研究

发布时间：2017-05-04 00:03

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【摘要】：内部审计信息化是商业银行信息化的重要组成部分,是商业银行在内部审计实施或管理中,运用现代信息技术,有效开发和利用信息资源,目的是为商业银行内部审计工作服务,充分发挥审计监督作用。随着现代信息技术的发展和成熟,商业银行信息化程度越来越高,要求内部审计加强对各信息系统的审计监督,并利用信息化技术提高审计工作的质量与效率,为此各家商业银行纷纷加快了内部审计信息化建设的步伐。但内部审计信息化如何与传统审计技术有效衔接,更好的发挥内部审计信息化作用,成为商业银行目前迫切需要解决的新课题。内部审计信息化是商业银行内部审计的必然趋势,是实现内部审计转型的技术支撑。本文从建设内部审计信息化的必要性出发,结合东营银行内部审计信息化建设实践,对构建内部审计信息化应用环境进行了重点研究,对创新审计方法和审计模式,加强内部审计信息化应用进行了实例研究,并针对内部审计信息化发展从制定审计信息化发展规划、建立数据信息标准、完善审计系统功能、加强审计队伍建设等方面提出了具体建议,对城市商业银行内部审计信息化建设具有很强的借鉴意义。
【关键词】：商业银行 内部审计 信息化建设
【学位授予单位】：中国石油大学(华东)
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F239.45;F832.33
【目录】：

• 摘要4-5
• abstract5-9
• 第1章 前言9-18
• 1.1 研究背景及意义9-11
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意义10-11
• 1.2 国内外研究状况11-15
• 1.2.1 国内研究现状11-14
• 1.2.2 国外研究现状14-15
• 1.3 研究方法与思路15-18
• 1.3.1 研究方法15-16
• 1.3.2 研究思路16-18
• 第2章 东营银行内部审计信息化建设概述18-27
• 2.1 商业银行内部审计信息化的内涵18-19
• 2.1.1 内部审计信息化的涵义18
• 2.1.2 内部审计信息化的发展趋势18-19
• 2.1.3 内部审计信息化的内在风险19
• 2.2 东营银行内部审计信息化建设情况19-21
• 2.2.1 东营银行概况19-20
• 2.2.2 东营银行内部审计信息化建设历程20-21
• 2.2.3 东营银行内部审计信息化取得的效果21
• 2.3 东营银行内部审计系统现有架构与功能21-24
• 2.3.1 内部审计系统的总体架构22
• 2.3.2 内部审计系统的主要功能22-24
• 2.4 东营银行内部审计信息化建设中的问题24-27
• 2.4.1 内部审计信息化建设缺乏标准指导24
• 2.4.2 传统审计模式不适应审计信息化环境24-25
• 2.4.3 信息系统数据对审计系统支持有限25-26
• 2.4.4 信息化审计队伍建设不足26-27
• 第3章 东营银行内部审计信息化未来建设重点构想27-32
• 3.1 制定内部审计信息化发展规划27
• 3.2 调整内部审计组织架构与管理体系27-29
• 3.2.1 科学调整内部审计职能定位27-28
• 3.2.2 依据信息化调整设置审计岗位28-29
• 3.2.3 加强审计队伍的科学化管理29
• 3.3 建立健全内部审计信息化制度体系29-31
• 3.3.1 制定内部审计信息化管理制度29
• 3.3.2 重新修订内部审计操作规程29-30
• 3.3.3 构建内部审计信息安全机制30-31
• 3.4 提高内部审计系统数据源的质量31-32
• 3.4.1 加强信息系统数据质量管理31
• 3.4.2 强化信息系统数据质量考核31
• 3.4.3 规范审计系统数据采集与处理31-32
• 第4章 东营银行内部审计信息化的应用实例32-39
• 4.1 建立非现场审计监测机制32-35
• 4.1.1 开展非现场风险监测32-34
• 4.1.2 开展资金流向监测34-35
• 4.2 开展以风险导向的现场审计35-37
• 4.2.1 现场审计入场前35-36
• 4.2.2 现场审计实施时36
• 4.2.3 现场审计结项后36-37
• 4.3 实现审计信息资源共享37-39
• 第5章 东营银行内部审计信息化发展的具体建议39-45
• 5.1 制定内部审计信息化准则和规范39
• 5.2 加强数据信息对审计系统的支持39-41
• 5.2.1 优化内部审计系统取数功能39-40
• 5.2.2 建立标准化的数据仓库40
• 5.2.3 拓宽系统数据采集覆盖面40-41
• 5.3 不断完善内部审计系统功能41-43
• 5.3.1 优化并丰富系统审计模型41-42
• 5.3.2 补充完善审计系统知识库42
• 5.3.3 开发内部控制评价功能42-43
• 5.4 持续加强信息化审计队伍建设43-45
• 5.4.1 拓宽审计人员来源渠道43
• 5.4.2 建立审计信息化培训长效机制43-44
• 5.4.3 建立必要的考核激励机制44-45
• 第6章 结论45-46
• 参考文献46-49
• 致谢49

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本文编号：343988