衍生金融产品风险管理的内部审计

发布时间：2021-11-04 08:26

　　衍生金融产品风险管理是企业风险管理的重要组成部分,本文以衍生金融产品的市场风险管理流程为例,论述内部审计的主要工作,为广大内部审计工作者提供参考。 

【文章来源】：中国农业会计. 2019,(08)

【文章页数】：3 页

【文章目录】：
一、衍生金融产品简介
    （一）基本概念
    （二）衍生品分类
二、衍生品风险管理
三、衍生品风险及管理框架
    （一）衍生品的主要风险包括但不限于
        1、市场风险。
        2、信用风险。
        3、操作风险。
    （二）衍生品风险管理框架
        1、保持与组织战略目标一致。
        2、明确界定责任。
        3、确保向管理者提供真实完整的信息。
        4、分析和量化风险。
        5、建立畅通的报告制度。
        6、根据风险胃纳量建立激励制度。
        7、开展情境分析和压力测试。
四、衍生品内部审计的主要工作
    （一）国家审计机构的要求
    （二）内部审计的要求
        1、市场风险管理流程。
        2、VAR计算过程的审计。
        3、审计VAR数值应询问的问题。
        4、衍生品模型风险的审计。
        5、衍生品模型风险的审计步骤：


【参考文献】：
期刊论文
[1]论风险导向型内部审计在企业风险管理中的作用[J]. 王学龙,郝斯佳.  中国内部审计. 2010(02)
[2]对我国金融衍生产品审计的思考[J]. 王迈利.  当代经济. 2009(05)



本文编号：3475371