当前位置:主页 > 管理论文 > 审计管理论文 >

AB银行河北分行国内保理业务内部审计方法研究

发布时间:2017-05-15 20:07

  本文关键词:AB银行河北分行国内保理业务内部审计方法研究,由笔耕文化传播整理发布。


【摘要】:近年来,国内保理业务在我国快速发展,成为商业银行一类重要的融资产品。该产品一般不需要借款人提供额外担保,办理方便快捷,对支持中小企业发展,促进经济结构调整起到了积极作用。随着国内保理业务对传统银行融资产品的替代率不断提高,风险逐渐显现,对其进行专项的内部审计也势在必行。 本文首先介绍国内保理业务的基本概念、基本流程以及内部审计的基础理论。其次结合AB银行河北省分行的管理实际阐述国内了保理业务的经营现状,分析目前存在的问题,并对AB银行河北审计部的内部审计现状进行了分析,,提出对河北分行国内保理业务进行专项内部审计的必要性。接着,针对上述问题设计出一套对河北分行国内保理业务进行专项审计的方法,主要涉及审计方案的制定、非现场审计方法和现场审计方法,其中对非现场审计模型研发和疑点分析做了较为详尽的阐述。最后,作者结合审计实践成果,选取了若干具有代表性的案例对审计方法的应用进行了解析。 本文的主要贡献在于系统地、有针对性地对银行国内保理业务内部审计流程和方法进行了阐述。在进行充分的风险分析的基础上,结合河北分行的经营实际,作者介绍了基本的审计流程和编制审计方案需要关注的几项主要内容;提出了三十余个非现场审计模型编制思路,给出应用方法;结合国内保理业务办理流程阐述了现场审计过程中审计人员需要履行的审计程序和方法。本文可以为商业银行的内部审计机构和审计人员开展国内保理业务审计工作提供参考,也可对业务经办人员、管理人员的风险控制工作起到借鉴作用。
【关键词】:商业银行 国内保理 内部审计
【学位授予单位】:华中科技大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2014
【分类号】:F832.33;F239.45
【目录】:
  • 摘要4-5
  • Abstract5-6
  • 目录6-8
  • 图目录8-9
  • 表目录9-10
  • 1 绪论10-17
  • 1.1 研究背景10-11
  • 1.2 国内外相关的研究与实践11-15
  • 1.3 本文的主要研究内容与研究方法15-17
  • 2 国内保理业务和内部审计概述17-21
  • 2.1 国内保理业务基础理论17-18
  • 2.2 国内保理业务基本操作流程18-19
  • 2.3 银行内部审计基础理论和方法19-21
  • 3 河北分行国内保理业务现状分析21-30
  • 3.1 河北分行国内保理业务发展情况21-24
  • 3.2 河北分行国内保理业务现状分析24-30
  • 4 河北分行国内保理业务审计方法设计30-48
  • 4.1 审计方案设计30-33
  • 4.2 非现场审计方法设计33-43
  • 4.3 现场审计方法设计43-48
  • 5 审计方法应用案例分析48-53
  • 5.1 第一还款来源有效性不足类问题48-49
  • 5.2 贸易背景不真实类问题49-51
  • 5.3 受让不合格应收账款类问题51-53
  • 结束语53-54
  • 致谢54-55
  • 参考文献55-58
  • 附录 国内保理业务审计调查问卷58-61

【相似文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 窦永密;保理业务的风险及其防范[J];济南金融;2002年10期

2 王海峰,孙毅;对我国保理业务现状的考察及发展对策研究[J];山东商业职业技术学院学报;2003年02期

3 孟庆彬,姜丹;保理业务简介[J];江西财税与会计;2003年08期

4 孙颖;现阶段中国发展保理业务的迫切性存、在问题及对策[J];黑龙江对外经贸;2004年02期

5 陈玉清,汪晓莹;企业应收账款的保理业务[J];中国物流与采购;2004年22期

6 陈雪飞;;对发展我国保理业务的思考[J];商场现代化;2006年25期

7 孙颖;焦正宜;陶月;;浅谈我国保理业务的最新发展及对策[J];科技创新导报;2008年03期

8 人民银行沈阳分行办公室课题组;张星;;国内保理业务发展中 存在的障碍及对策[J];黑龙江金融;2008年03期

9 张小军;;国内保理业务的风险及防范[J];黑龙江对外经贸;2008年05期

10 路芳芳;段元萍;;次贷危机下加快我国保理业务发展的探讨[J];国际经贸探索;2009年02期

中国重要会议论文全文数据库 前1条

1 王君彩;;发展保理业务是市场经济体系建设的客观要求[A];新经济环境下的会计与财务问题研讨会论文集[C];2002年

中国重要报纸全文数据库 前10条

1 本报记者刘芳;央行应尽快给保理业务“松绑”[N];解放日报;2002年

2 龚新 银航;工行获准开办国内保理业务[N];金融时报;2002年

3 记者 何慧;银行保理业务何时能“单挑”[N];上海金融报;2002年

4 本报记者 袁朝晖;金融危机催热银行保理业务[N];经济观察报;2008年

5 冯宗德 冯夕栖;基层行开展保理业务尚须精进[N];中国城乡金融报;2013年

6 记者 王方琪;工行扩大国内保理业务范围[N];国际金融报;2003年

7 汪洪洋;保理业务在中国崭露头角[N];国际商报;2002年

8 刘兆琼;银行保理业务解困融资难题[N];经济观察报;2004年

9 记者 王济洲 通讯员 缪腮旺 郭薇;中行保理业务强劲增长[N];金融时报;2003年

10 恭产频 银航;建行正式推出国内保理业务[N];金融时报;2003年

中国硕士学位论文全文数据库 前10条

1 朱洪瑞;保理业务在我国的发展现状及对策建议[D];天津商业大学;2015年

2 胡利平;基于跨境金融机构的保理业务系统需求与实现[D];华中师范大学;2015年

3 孙婧;招商银行X支行国内保理业务营销策略研究[D];宁夏大学;2015年

4 王婷;我国保理业务监管法制探析[D];华东政法大学;2015年

5 梅桂芳;包商银行MG分行保理业务发展存在问题与对策研究[D];内蒙古大学;2015年

6 付昱;基于互联网P2P平台的银行保理业务创新研究[D];对外经济贸易大学;2015年

7 江涛;P银行国内保理业务改进研究[D];山东大学;2015年

8 张华栋;基于保理业务的W公司应收账款管理研究[D];安徽大学;2016年

9 侯海涛;AB银行河北分行国内保理业务内部审计方法研究[D];华中科技大学;2014年

10 崔玉;中国保理业务发展研究[D];天津财经大学;2009年


  本文关键词:AB银行河北分行国内保理业务内部审计方法研究,由笔耕文化传播整理发布。



本文编号:368725

资料下载
论文发表

本文链接:https://www.wllwen.com/guanlilunwen/shenjigli/368725.html


Copyright(c)文论论文网All Rights Reserved | 网站地图 |

版权申明:资料由用户17c86***提供,本站仅收录摘要或目录,作者需要删除请E-mail邮箱bigeng88@qq.com