大数据分析在商业银行反洗钱内部审计中的应用

发布时间：2023-03-05 05:56

　　本文通过实际案例对大数据分析在商业银行反洗钱内部审计中的运用进行了分析,并就商业银行在反洗钱内部审计中的困境展开探索。

【文章页数】：5 页

【文章目录】：
一、洗钱犯罪新特点
    （一）洗钱手段专业化
    （二）洗钱主体组织化
    （三）洗钱资金来源多元化
二、传统模式下商业银行反洗钱内部审计的局限性
    （一）抽样覆盖面有限
    （二）审计实效性不强
    （三）审计时效性受限
三、大数据应用在商业银行反洗钱内部审计中的优势
    （一）通过大数据技术推进内部审计全覆盖，拓展审计广度和深度
    （二）通过大数据技术整合数据资源，全面还原客观事实
    （三）通过大数据分析构建预警指标体系，实时动态监控风险
四、商业银行反洗钱审计向大数据的转变
    （一）审计思路的转变
        1．审计抽样由“局部”转向“全覆盖”。
        2．审计关注由“因果关系”转向“相关关系”。
        3．审计判断由“主观判断”转向“数据说话”。
    （二）审计方式的转变
        1．审计地点由“现场”为主转向“非现场”与现场并重。
        2．审计模式由“阶段性审计”转向“持续性审计”。
    （三）审计内容的转变
        1. 审计分析面由“局部”转向“总体”。
        2．审计层次由“表面”转向“根源”。
        3．审计发现问题由“点”转向“面”。
        4．审计效果从“大海捞针”转向“精准打击”。
五、大数据分析在反洗钱内部审计中的运用
    （一）构建大数据分析基础
        1．搭建大数据审计平台。
        2．建立反洗钱审计团队及模型团队。
    （二）大数据在银行反洗钱内部审计中的具体应用
        1．客户身份再识别不到位问题分析。
        2．客户拥有多个客户号分析。
        3．高风险客户行为分析。
六、商业银行大数据反洗钱内部审计中的困境和探索
    （一）大数据反洗钱审计中的困境
        1．数据“缺失”与“冗余”并存。
        2．信息“共享”与“保护”相矛盾。
        3．业务“发展”与“合规”相冲突。
        4．审计人才“需求”与“供给”不匹配。
        5．审计“独立性”与“渗入式”相对立。
    （二）反洗钱内部审计大数据运用的探索
        1．多层次构建反洗钱大数据共享平台，提升反洗钱效果。
        2．严要求实施软约束和硬约束手段，加强反洗钱信息安全。
        3．多举措加强人才建设，培养反洗钱工作后备军。
        4．高标准优化系统功能，提升反洗钱风险监控的有效性和及时性。
        5．高质量加强审计模型管理，提升反洗钱模型运行效率。



本文编号：3755841