构建风险导向和价值提升的内审内控工作体系——进一步加强广百集团内审内控工作的思考和建议

发布时间：2023-05-13 00:05

　　广百集团审计风控部为在新时期更好防范企业重大风险职能,近期组织到下属主要企业调研、前往市国资委请示汇报工作、与兄弟企业交流学习,研究如何进一步加强做好事前事中监督,为企业改革创新发展保驾护航。经调研,我们认为须进一步加强内审与法律风险管控的融合,能实现对风险管控的最大合力。为加强集团内审内控工作,研究如何进一步做好事前事中监督,为集团改革创新发展保驾护航和企业排忧解难,本文将具体探讨加强内审工作的思考、思想和思路。

【文章页数】：3 页

【文章目录】：
一、广百集团内审内控工作基本情况
    (一) 集团公司内审内控基础扎实
        1. 重大事项监督评价具有相应经验。
        2. 内审内控业务具有良好环境。
        3. 内审内控业务规范化程度较高。
        4. 内审内控机制基本适应发展需要。
    (二) 内审内控工作仍有较大空间
        1. 内审内控距领导要求仍有差距。
        2. 内审内控工作上下一体联动不足。
二、内审内控工作的定位和理念
    (一) 内审内控应当更加具有宏观战略性
    (二) 内审内控应当更加跨界综合性
    (三) 内审内控应当更加注重全程性
三、建立增值型内审内控工作体系的规划和措施
    (一) 做好内审内控功能管理, 主动和切实纳入集团整体经营管理
        1. 当好领导的“参谋”和“助手”。
        2. 当好企业的“监督员”和“服务员”。
    (二) 做好集团班子和各级领导干部履职履责审计, 为评价提供协助依据
        1. 进行提前离任审计。
        2. 进行任中履职审计。
        3. 进行专项履职履责审计。
    (三) 做好重大事项监督和跟进, 构建重大事项内审内控与业务管理结合的完整链条
        1. 参与重大事项前期工作。
        2. 参与重大建设项目过程。
        3. 参与重大合同项目执行监督。
        4. 参与“三重一大”专题专项评价。
        5. 参与重大项目实施后评价。
    (四) 加强重塑内审内控环境, 提高全员意识, 从接受审计转为要求审计
        1. 进一步改善审计氛围。
        2. 进一步改善审计形象。
    (五) 改进和提高内审内控技术和工作方法, 为转方式转思路提出支持
        1. 加强构建大数据工作模式。
        2. 加强建立提升内审质效方法。
        3. 加强建立后续内审流程。
    (六) 完善内审内控治理模式, 提高队伍素质, 有效利用各种资源
        1. 完善内审机构机制。
        2. 提高内审人员素质。
        3. 充分利用外聘专业机构。
    (七) 进一步加强内审与法律风险管控的融合, 实现风险管控的最大合力
四、结语



本文编号：3814903