财政转移支付的主体是_机会平等与财政转移支付

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机会平等与财政转移支付

第１ｌ期（总第３２４期）财经问题研究ＮｕＩｌｌｂｅ。１１（Ｇｅ。。ｒａｌ刚ａｌＮ０．３２４）

２０１０年１１月ＲｅｓｅａｒｃｈｏｎＦｉｎａｎｃｉａｌａｎｄＥｃｏｎｏｍｉｃＩｓｓｕｅｓＮｏｖｅｍｂｅｒ，２０１０

财政与税收

机会平等与财政转移支付

龚锋，卢洪友

（武汉大学经济与管理学院，湖北武汉４３００７２）

摘要：本文提出机会平等导向的政府间财政转移支付优化设计思路。即转移支付应补偿处于

不利环境的地方政府，但不应补偿公共服务供给努力程度不足的地方政府。在此基础上，运用

Ｒｏｅｍｅｒ和Ｍｏｒｅｎｏ Ｔｅｍｅｒｏ的机会平等分析框架，以及中国２０００—２００６年地级市的数据，评估省

以下财政转移支付体系的机会平等效应，并对实现最优机会平等目标的转移支付配置方案进行

测算。实证结果显示：（１）现有总转移支付有效降低了地方自有财政收入的机会不平等程度。

但与最优配置方案相比，总转移支付过度向东部地区倾斜，其政策效应还存在较大提升空间。

（２）专项补助的机会平等效应最高，，税收返还的机会平等效应最弱，一般财力性转移支付的机

会平等效应提升最为明显。（３）与最优配置方案相比，税收返还的区域配置最不合理。一般财

力性转移支付的区域配置相对而言最为合理。

关键词：机会平等；财政转移支付；供给努力程度；公共部门效率

中图分类号：Ｆ８１０．４５文献标识码：Ａ文章编号：１０００－１７６Ｘ（２０１０）１１４）０６１－１０

一、引言与文献回顾

分税制改革以来，公共服务在区域之间的分配不均衡问题日益凸显，由此引发了一系列社会矛盾和问题，对中国经济社会的健康发展构成了潜在威胁。目前，决策层对公共服务供给失衡问题极为关注，实现公共服务均等化已经成为推进公共财政体制改革的核心任务之一。然而，对于现阶段如何实现公共服务均等化，或者说，推进公共服务均等化的切入点和突破口是什么，学术界虽对此做了大量的研究，迄今却尚未达成一致意见¨。２Ｊ。

众所周知，在中国式财政分权体制下，地方政府承担了大量的事权和支出责任，是地方公共服务最主要的供给者。由于公民参与不足、信息不对称和“自下而上”监督约束机制的缺失，地方政府往往根据自身的政策偏好和现实约束来确定地方公共服务的数量、质量、结构和方式等等。当居民的需求因素与地方政府的政策目标不一致时，地方政府的供给决策很可能会违背辖区居民的意愿。近年来，基层政府在事关民生的义务教育、医疗卫生、社会保障、公共安全等领域服务供给不足或不到位的现象相当普遍，大量的公共资源却被用于兴建“面子工程”、“政绩工程”以及提供公务员福利项目，凸显出地方政府在地方公共服务供给过程中的主导地位。因此，在现有的制度背景下，要实现公共服务的均等化，其切入点和突破Ｅｌ应当是激励地方政府提供大致均等、充足且合意的公共服务供给水平。

收稿日期：２０ｌＯＪ０９＿２８

基金项目：国家社会科学基金项目“财政激励、机会平等与公共服务均等化问题研究”（０９ＣＪＹ０７９）；教育部人文社会科学研究

项目“中国政府间财政转移支付制度优化设计研究：基于机会平等的视角”（０９ＹＪＣ７９０２０５）；国家自然科学基金项目

“统筹城乡公共品供给的技术方法与制度路径研究”（７０６７３０７３）

作者简介：龚锋（１９８０一），男，江西贵溪人，博士，讲师，主要从事公共部门效率和财政平等方面研究。Ｅ．ｍａｉｌ：

ｇｏｎｇｆｅｎ９７５７７＠ｙａｈｏｏ．ｃｏｍ．ｃｒｌ

卢洪友（１９５８一），男，山东费县人。教授，博士生导师，主要从事公共部门效率和财政平等的方面研究。Ｅ．ｍａｉｌ：ｈｏｎｇｙｌｕ＠ｓｏｈｕ．ｅｏｍ

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