桥头堡战略背景下云南省产业优化升级的财税金融政策研究

【摘要】 伴随着全国经济发展，如何实现产业优化升级成为了我国经济的持续健康发展的关键点。转变经济增长方式，实现产业由劳动密集型向资本、技术密集型转变，促进经济向高技术产业、第三产业转移，是当前经济发展的客观要求。由于市场存在缺陷，同时产业发展需要稳定的宏观环境，在这个过程中离不开国家政策的引导和支持，其中财政政策和金融政策是国家经济调控的重要手段，在经济领域发挥着重要作用，合理有效的财政政策和金融政策可以引导资源要素在各产业的优化配置，鼓励新兴产业，淘汰落后产业，实现产业间的升级替代，最终达到产业优化升级目标，因此财政政策和金融政策是否有效引导对产业升级起到至关重要的作用。在此，论证财政政策和金融政策对产业结构优化升级的影响，分析政策调整的效用效果，寻找出财政政策和金融政策缺位与不足，根据地区实际不断调整财政政策和金融政策，为区域经济的协调健康可持续发展提供理论支持和政策参考。本文在学习借鉴国内外研究成果的基础上，学习了产业理论、财政政策理论、金融政策理论为本文奠定了扎实的理论基础，通过研究产业升级的制约因素，着力分析财政政策和金融政策对产业发展的影响，梳理出二者之间的关系。通过对国内外的关于促进产业升级的财政金融政策分析，提供相关的启示和经验借鉴，根据云南省产业结构基本情况和财政金融政策的现状的分析指出现行云南省桥头堡建设中产业结构优化升级的财税金融政策的问题所在。同时选取1995年至2012年的云南省经济产业发展数据，通过对财政支出、税收收入、金融贷款指标与科技产业、第三产业产值进行计量分析，从而获得财政政策和金融政策对产业结构优化升级的影响分析，为科学合理制定政策提供计量基础。最后为实现桥头堡背景下云南省产业优化升级的目标，基于存在的缺位和不足，提出现阶段促进云南省产业优化升级的财政金融政策的建议，为云南省经济可持续发展提供理论支持。本文研究选取以桥头堡背景下的云南省为例，基于云南省产业发展的实际数据分析得出结论，以云南省实际基本情况为相关部门制定财政金融政策促进产业升级提供了一定的参考。 

第一章 绪论

第一节 研究的缘由和意义
产业结构是指经济体中各个行业产业的相互的构成情况，是生产要素在各产业的配置状态，是不断改变和发展的。产业结构优化升级是指产业结构得以优化、产业层次得到提升，产业结构的改善与效率的提高，实质是产业竞争力实力的提升，进而实现产业实现由低层次向高层次的转换过程。产业结构优化升级在平衡协调各产业部门之间的结构关系的情况下，不仅要求在产业发展过程中合理配置资源要素，促进其合理有效利用，从而实现高质量、可持续的经济增长奠定基础；还要求产业结构向更高技术，高资本密集度，提升加工和高附加值等特点的发展深化程度高的方向发展，因此产业结构优化升级成为当前结构调整的关键。产业结构升级对于一个地区是中观战略问题，要求政府对产业优化升级要有前瞻性、全局性的战略认识，其中作为政府宏观调控的重要手段，财政政策和货币金融政策无疑是政府最重要、最有效的政策工具，对区域资源的优化配置和经济发展起着举足轻重的作用。同时一个地区的产业结构的调整优化直接影响经济的发展，促进产业结构优化升级，能较快的提高产业运行的质量和效益，提高区域竞争力。产业通过全面升级和优化后，能为税源结构升级优化和融资提供条件，进而为财政税源总量提升和金融的发展提供了有利的基础。中国的经济总量的高速增长后，面临着非常突出的结构性矛盾。产业结构的优化和升级滞后，难以适应经济又好又快发展的要求，同时由于云南区域经济的快速发展，对产业优化升级的需求越来越迫切，如何调整云南产业结构、促进其得以优化升级也无疑是桥头堡战略顺利实施的保障。由于产业优化升级是经济持续健康发展的推动力量，，是适应当前经济发展形势和政府经济改革发展的客观要求，而财政政策金融政策作为重要的制度性因素，是顺利实现产业优化升级的必要条件和有理保障。
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第二节 国内外研究综述
产业发展理论在国外研究比较成熟，如威廉配第提出产业演变方向趋势，科林克拉克提出的三次产业发展趋势理论，产业发展由一产业到第二产业再到第三产业的趋势，西蒙库涅茨再讲理论深入到人均国民收入与产业变动上来。同时罗斯托的产业扩散理论提出通过主导产业发展实现产业更替升级，这些奠定了产业理论的基础。产业发展离不开宏观政策的调控和引导，宏观政策与产业发展之间的作用发展，学者们也进行了深入的研究。如马克思在《资本论》指出，基于在市场经济条件，生产要素的分配主要依靠价格变动来引导，实现资源的合理配置，促进产业的结构优化，但因其形式单一的局限性，政府还有必要运用计划、财政、税收、金融等手段进行宏观调控。西蒙 库兹涅茨则认为政治、经济等制度对产业结构同样产生着影响。他把通过影响市场及分工，从而进一步影响产业结构的变动称之为直接途径；依靠政府的政策的实施调整产业结构则是间接途径，钱纳里提出在制度中的激励政策即为很好的佐证。政府通过政策干预调控市场经济，财政政策发挥不可替代的作用。英国经济学家 J.M.凯恩斯主张政府利用财政政策和货币政策刺激消费，提高和调节社会的有效总需求，从而实现充分就业的经济增长目标。二战后的英国和美国依据其理论指导，开始实行政府政策干预，加大对交通、电力等基础设施和科教文卫等的公共财政投资力度，实施扩张性的财政政策，实现政府宏观经济的目标，为经济腾飞打下坚实基础。20 世纪中期，经济学家提出内生经济增长理论，强调技术是经济增长的持续动因，是经济发展的关键因素。
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第二章 产业结构优化升级的理论分析

第一节 产业结构优化升级的基本理论
在产业理论上，产业结构是各个产业的构成以及各产业之间的结构关系，产业结构优化升级包括产业结构的合理化和产业发展的高级化，核心是技术进步和创新带来的产业发展和改进。其合理化是指产业之间的协调发展关系，对产业进行调整优化使得各产业之间能够相互作用并协调平衡，达到最佳的产业结构，实现资源的有效配置。其高级化是指产业发展依靠技术进步遵循产业发展的基本规律由低级向高级方向发展，发生产业的更替，出现由传统产业向高新技术产业的转变，使得资源转换的效率和质量得到不断的提升产业结构优化升级是经济发展的客观要求。其实质是产业发展向着高级化方向转变，是产业结构优化升级主要是依靠成功国家的实践经验或是理论指导，提高对能够促进国民经济持续健康发展的产业的比重，促进经济增长。国外对于产业结构优化升级理论认识较早，配第克拉克提出由于需求和效率等因素劳动力的转移是随着经济的发展，由第一产业向第二产业转移，第二产业向第三产业转移，由第一产业向着第二三产业过度，促进人均国民水平的一步步提高。随着经济技术进步，对产业结构进行调整，实现由低层次向高层次的转变，实现由经济重心由第一产业向二三产业的升级转化，是经济增长方式的转变，是一个量变到质变的过程。库兹涅茨法则通过在劳动力和收入在产业之间的分布之间的关系，对产业发展趋势进行了分析，随后证实了 20 世纪 60 年代以前的世界主要国家的三次产业的经济发展的趋势，有力的证实了配第的观点。
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第二节 产业结构优化升级的必要性及影响因素
在经济发展过程中，产业结构也是在不断改变，当其变化不适应经济发展的规律的时候，需要市场和政府机制相互结合进行调节，促使其发展更为合理化，更加适应经济发展的方向。产业优化升级是实现经济增长的必要途径之一，是经济发展的重要支撑，通过产业的协调和产业升级发挥产业的聚合效应，为经济增长打下坚实物质基础，同时经济增长也会带来产业的更替，实现双向促动。我国正处在宏观经济持续平稳增长的时期，在较长时期的发展过程中积累了不少矛盾和问题，如经济增长方式的粗放，资源环境等条件的制约，产业结构不够合理，产业结构调整缓慢，自主创新能力不强等矛盾的存在始终制约着经济结构的调整和优化以及资源的有效配置，直接或间接的影响经济发展的可持续性。加快产业优化升级步伐也是改善人民生活，增加就业的一个重要途径，通过第三产业发展增加就业机会为人民物质文化生活也提供了基础，同时加快调整产业结构，促进产业优化升级可以节约资源，避免不必要耗费，极大的改善资源环境状况。按照科学发展观和转变经济发展方式客观要求提出加快推进产业结构调整发展，建设与经济社会发展相适应的产业结构战略部署。
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第三章 国内外财税金融理论与政策促进产业.....13
第一节 国外支持产业优化升级的财税政策和金融政策 ........13
第二节 国内支持产业优化升级的财税政策和金融政策 ........14
第三节 国内外典型性政策的启示和经验借鉴 ......15
第四章 桥头堡战略背景下云南省促进产业优化……….17
第一节 云南省产业结构基本情况........17
第二节 云南省产业优化升级的财政金融政策现状 ....18
一、云南省产业优化升级的财政政策基本情况......18
二、云南省产业优化升级的金融政策基本情况......20
第三节 云南省桥头堡背景下产业结构优化升级.......21
第五章 桥头堡背景下云南省财税政政策.......26
第一节 模型构建的思路与原则......26
第二节 数据预处理和分析........27
第三节 统计结论分析 ........34

第六章 桥头堡背景下云南省促进产业优化升级的财税金融政策建议

第一节 桥头堡背景下云南省产业优化升级的目标
云南桥头堡战略明确提出，立足云南省本地区资源和区位优势，发展外向型经济，打造外向型经济发展平台，建成云南省外向型经济产业发展基地。科学合理的进行产业布局，调整产业结构，加快推进产业升级，鼓励扶持新兴产业，壮大发展优势产业。在宏观方面，十八届三中全会提出合理功能定位，优化整体产业空间布局结构的战略，大力发展以昆明为中心，曲靖、玉溪、楚雄等形成滇中城市群，建设重要的旅游、文化、商贸物流以及加工化工生物资源的枢纽和基地，建立滇中产业集群区域，使之成为带动地区优势产业和承接产业转移的建设西南桥头堡的重点区域。同时建设沿边开放经济带，在加强边境贸易合作、建立经济贸易合作区，发展跨境旅游、连接跨境交通的基础上建立外向型产业加工基地，形成特色产业沿边经济带。推进三省经济走廊建设，建设广东珠三角经济走廊、成渝经济走廊、西藏昌都经济走廊，以此发展特色新兴产业，加强与中东部地区的经济交流和合作，承接地区产业转移，实现产业发展对接。发展云南省支柱产业，如烟草产业、生物资源开发和创新产业、旅游业、有色金属与煤炭产业、电力，同时发展云南省特色产业如茶叶、中医药、旅游、林业和热带经济作物、特色食品加工等产业。

结论

产业发展存在风险的同时与产业发展的有关的金融发展也存在风险。防范产业优化升级中的金融风险显得尤为重要。金融的健康发展需要完善金融监管体系，以支持金融的发展，其发展是依赖于金融监管体系的建立和发展。一般来说，金融风险脱离不了金融监管部门的有效监管。建立完善的金融监管制度首先需要加快金融法律法规的制定和完善，健全金融监管法律体系建设，并且适当根据金融实际情况和自身发展的实际进行部分监管指标和标准的修正。建立风险预警防范机制，适时分析可能存在的风险。其次促使金融监管机构，相互协调与监督，提升监管力量。随着产业金融市场发展日益多样化的，产业行业相关联的证券，保险等业务扩展，加强与其他金融监管机构包括证券、保险监管的协调是十分必要的，从而多元化、多层次的金融监管体系。对跨行业、跨市场的交叉金融风险、民间融资风险都要严密盯防。再次，在金融监管方式方面，要改变陈旧的监管模式，建立信息公开，有效的社会监督制度健全，合理正确利用合规性监管和风险性监管，提升监管质量和效率。注重财政政策与金融政策协同配合。财政政策和金融政策都是调整产业结构实现产业优化升级的重要手段，二者相互联系，相互影响，金融政策的有效实施，需要和财政政策相结合，重视二者的协同作用，使两种政策联合形成调整产业发展的合力。
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参考文献（略）