邮储银行H省分行银企对账风险防范策略研究
发布时间：2021-10-21 11:38
银企对账是商业银行有效防范案件发生、降低财务风险、改善自身内部控制的一个关键路径。实际意义重大,对切实防范犯罪分子做假账,挪用、盗用客户资金,维护银行资金安全起到重要作用。中国邮政储蓄银行是一家新兴的大型零售商业银行,2007年成立以来各项业务得到较快的发展,从客户的结构而言,正在由个人客户向公司客户拓展的过程。随着各项新业务、新产品的不断推出,业务迅速发展壮大管理经验不足、流程设计缺陷、系统功能滞后等问题导致风险点逐渐暴露,个别单位甚至发生了挪用客户资金的案件,给银行造成了恶劣的影响,引起了监管部门的关注。在此情况下,银企对账风险防范工作越来越受到银行管理层的重视。本文以邮储银行H省分行为例,列举了邮储银行H省分行银企对账工作开展现状,分析了银企对账风险防控方面的主要问题,强调银企对账风险防控的重要性和意义,并就如何进一步加强和完善银企对账风险防范工作提出了改善性的策略和建议。首先探讨了将现行的分散对账模式变更为一级分行集中对账模式,由一级分行统一对账单的制作和发出及对账单的后续验印回收,通过优化作业流程,降低系统性风险;然后通过制度制定、对账流程再造、加强外包管理、对账人员配备以及...
【文章来源】：河南财经政法大学河南省
【文章页数】：51 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
1 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究意义
1.2.1 理论意义
1.2.2 现实意义
1.3 国内外研究现状
1.3.1 国内研究现状
1.3.2 国外研究现状
1.4 研究内容与研究方法
1.4.1 研究内容
1.4.2 研究方法
1.4.3 论文框架结构
2 邮储银行H省分行介绍及风险防范现状
2.1 邮储银行H省分行简介
2.2 邮储银行H省分行风险防范现状
3 邮储银行H省分行银企对账开展情况及存在风险
3.1 邮储银行H省分行银企对账现状分析
3.1.1 对账组织管理架构
3.1.2 对账模式及实施效果
3.1.3 对账账户结构
3.1.4 未达款项处理
3.1.5 外包公司
3.1.6 对账单回收
3.1.7 电子化对账
3.1.8 Y支行资金案件实例
3.2 国内其他商业银行银企对账基本情况
3.3 邮储银行H省分行银企对账工作存在的风险
3.3.1 人员设置不合理
3.3.2 对账单回收率低
3.3.3 对账单回收后处理流程不规范
3.3.4 对账单未回收的流程处理不规范
3.3.5 未达账项处理不重视
4 邮储银行H省分行银企对账风险点成因分析
4.1 对账模式、岗位设置等制度设计问题
4.1.1 对账模式不统一,工作流程不规范
4.1.2 岗位设置不合理,岗位职责不明晰
4.1.3 部分市分行银企对账工作认识不足
4.2 外包公司问题
4.2.1 外包公司不统一,管理不严格
4.2.2 外包公司考核不到位,投递人员工作不尽责
4.3 客户不重视问题
4.3.1 客户对银企对账工作认识不足
4.3.2 经办人员对客户对账意识培育不到位
5 邮储银行H省分行银企对账风险防范策略
5.1 强化银企对账风险防控意识
5.2 完善对账管理制度设计
5.2.1 统一对账模式,加强对账管理
5.2.2 规范操作流程
5.2.3 出台考核办法,明确岗位职责
5.2.4 加大未达款项的处理
5.3 加强对外包公司合作管理
5.3.1 统一外包公司服务,加强外包公司考核
5.3.2 加强合作,提升对账效率和质量
5.3.3 加强对账外包管理,强化业务风险防控
5.4 做好对外服务业务管理与风险控制
5.5 优化银企集中对账系统,构建安全高效的对账新模式
6 结论
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]浅析会计对账与监督的必要性[J]. 杨春罗. 中国乡镇企业会计. 2018(04)
[2]高校银行对账的问题研究[J]. 李园园. 中国集体经济. 2018(11)
[3]商业银行银企对账工作中存在的问题及对策[J]. 南通市农村金融学会课题组,张俊强. 现代金融. 2017(12)
[4]论商业银行银企对账工作风险——以邮储银行为例[J]. 李鹏,张辰,杨韵夏. 北方金融. 2017(02)
[5]商业银行银企对账外包业务分析[J]. 郭晓敏. 时代金融. 2016(20)
[6]商业银行银企对账存在的风险与对策[J]. 霍祎. 时代金融. 2015(08)
[7]浅谈商业银行银企对账工作存在问题及对策研究[J]. 刘涛. 现代经济信息. 2014(08)
[8]商业银行银企对账存在的风险及防范[J]. 马岚. 金融经济. 2013(06)
[9]试论银企对账中的问题解决机制[J]. 伍敏. 行政事业资产与财务. 2013(04)
[10]关于银企对账的思考和建议[J]. 于歌,赵春田,刘仙龙. 北方经贸. 2012(06)
硕士论文
[1]银企对账系统的设计与实现[D]. 王辰.北京工业大学 2014
本文编号：3448903
【文章来源】：河南财经政法大学河南省
【文章页数】：51 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
1 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究意义
1.2.1 理论意义
1.2.2 现实意义
1.3 国内外研究现状
1.3.1 国内研究现状
1.3.2 国外研究现状
1.4 研究内容与研究方法
1.4.1 研究内容
1.4.2 研究方法
1.4.3 论文框架结构
2 邮储银行H省分行介绍及风险防范现状
2.1 邮储银行H省分行简介
2.2 邮储银行H省分行风险防范现状
3 邮储银行H省分行银企对账开展情况及存在风险
3.1 邮储银行H省分行银企对账现状分析
3.1.1 对账组织管理架构
3.1.2 对账模式及实施效果
3.1.3 对账账户结构
3.1.4 未达款项处理
3.1.5 外包公司
3.1.6 对账单回收
3.1.7 电子化对账
3.1.8 Y支行资金案件实例
3.2 国内其他商业银行银企对账基本情况
3.3 邮储银行H省分行银企对账工作存在的风险
3.3.1 人员设置不合理
3.3.2 对账单回收率低
3.3.3 对账单回收后处理流程不规范
3.3.4 对账单未回收的流程处理不规范
3.3.5 未达账项处理不重视
4 邮储银行H省分行银企对账风险点成因分析
4.1 对账模式、岗位设置等制度设计问题
4.1.1 对账模式不统一,工作流程不规范
4.1.2 岗位设置不合理,岗位职责不明晰
4.1.3 部分市分行银企对账工作认识不足
4.2 外包公司问题
4.2.1 外包公司不统一,管理不严格
4.2.2 外包公司考核不到位,投递人员工作不尽责
4.3 客户不重视问题
4.3.1 客户对银企对账工作认识不足
4.3.2 经办人员对客户对账意识培育不到位
5 邮储银行H省分行银企对账风险防范策略
5.1 强化银企对账风险防控意识
5.2 完善对账管理制度设计
5.2.1 统一对账模式,加强对账管理
5.2.2 规范操作流程
5.2.3 出台考核办法,明确岗位职责
5.2.4 加大未达款项的处理
5.3 加强对外包公司合作管理
5.3.1 统一外包公司服务,加强外包公司考核
5.3.2 加强合作,提升对账效率和质量
5.3.3 加强对账外包管理,强化业务风险防控
5.4 做好对外服务业务管理与风险控制
5.5 优化银企集中对账系统,构建安全高效的对账新模式
6 结论
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]浅析会计对账与监督的必要性[J]. 杨春罗. 中国乡镇企业会计. 2018(04)
[2]高校银行对账的问题研究[J]. 李园园. 中国集体经济. 2018(11)
[3]商业银行银企对账工作中存在的问题及对策[J]. 南通市农村金融学会课题组,张俊强. 现代金融. 2017(12)
[4]论商业银行银企对账工作风险——以邮储银行为例[J]. 李鹏,张辰,杨韵夏. 北方金融. 2017(02)
[5]商业银行银企对账外包业务分析[J]. 郭晓敏. 时代金融. 2016(20)
[6]商业银行银企对账存在的风险与对策[J]. 霍祎. 时代金融. 2015(08)
[7]浅谈商业银行银企对账工作存在问题及对策研究[J]. 刘涛. 现代经济信息. 2014(08)
[8]商业银行银企对账存在的风险及防范[J]. 马岚. 金融经济. 2013(06)
[9]试论银企对账中的问题解决机制[J]. 伍敏. 行政事业资产与财务. 2013(04)
[10]关于银企对账的思考和建议[J]. 于歌,赵春田,刘仙龙. 北方经贸. 2012(06)
硕士论文
[1]银企对账系统的设计与实现[D]. 王辰.北京工业大学 2014
本文编号：3448903
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