HM学院内部控制及风险防范研究

发布时间：2017-05-12 22:07

  本文关键词：HM学院内部控制及风险防范研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：近些年来,随着国家政策的扶持,民办高等教育已成为高等教育的重要组成部分,民办高校已占据了举足轻重的作用。但任何事务在飞速发展的过程中都会伴随着各种新问题的产生,民办高校亦是如此。大多民办高校注意力集中在了如何能在激烈竞争中分得一杯羹,却忽略了自身内涵建设,没有相应的控制措施,导致内部管理失效。同时,经过近百年的发展,内部控制与风险管理理论已日趋完善,且在企业中得到了广泛的应用。因此,如何将内部控制与风险管理理论应用于民办高校成为亟特解决的新问题。本文的研究目的在于通过对HM学院内部控制现状进行调查分析,提出风险防范对策,为HM学院管理者提供具有指导意义的方案,便于在实践中参考。意义在于有利于平衡利益相关者之间的关系;有利于提高资金使用效率;有利于提高管理效率,规避风险;有利于保证战略目标的实现;有利于防止舞弊,强化内部监督。本文运用文献研究法、问卷调查法、访谈法、归纳总结法等研究方法,以HM学院为案例主体,按提出问题、分析问题和解决问题的思路进行研究。研究内容分为以下五个部分:第一部分,提出高校内部控制及风险防范研究的背景、目的和意义,在进行相关文献综述的基础上,提出研究方法、内容及框架。第二部分,介绍了内部控制与风险管理理论的定义和要素。对民办高校内部控制与风险管理进行界定,同时把民办高校与公办高校内部控制做比较。第三部分,以HM学院为例,介绍学院的基本情况,描述学院内部控制现状并进行深入分析,找出存在的问题及其风险点。第四部分,对HM学院风险防范体系的预算管理、资金管理、采购管理、固定资产管理和基建项目管理五个模块提出设计方案。第五部分,对研究内容进行总结得出结论,并提出对未来研究的展望。通过研究得出以下结论:内部控制理论与风险管理理论是不相冲突的;企业风险管理八要素理论可以为民办高校所借鉴;通过对个案的研究总结出存在问题及风险点;完善了民办高校风险防范体系设计方案。由于笔者知识和经验的不足,本文的研究不够深入全面,还有很多地方值得进一步探讨。
【关键词】：民办高校 内部控制 风险防范 风险点 设计
【学位授予单位】：河北工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：G647
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-10
• 第一章 绪论10-20
• 1.1 研究背景10-11
• 1.2 研究目的与意义11-12
• 1.2.1 研究目的11
• 1.2.2 研究意义11-12
• 1.3 国内外研究现状12-16
• 1.3.1 国外研究现状13-15
• 1.3.2 国内研究现状15-16
• 1.4 研究方法与内容16-20
• 1.4.1 研究方法16-17
• 1.4.2 研究内容17-20
• 第二章 内部控制与风险管理概述20-28
• 2.1 内部控制与风险管理的定义20-21
• 2.2 内部控制与风险管理的要素21-23
• 2.3 民办高校相关内容的界定23-28
• 2.3.1 民办高校的定义24
• 2.3.2 民办高校内部控制与风险管理的定义24
• 2.3.3 民办高校与公办高校的比较24-25
• 2.3.4 民办高校与企业的比较25-28
• 第三章 HM学院内部控制现状及问题分析28-52
• 3.1 HM学院简介28-29
• 3.2 HM学院内部控制八要素现状调查29-44
• 3.2.1 内部环境现状调查29-32
• 3.2.2 目标设定现状调查32-34
• 3.2.3 事项识别现状调查34-35
• 3.2.4 风险评估现状调查35-36
• 3.2.5 风险应对现状调查36-37
• 3.2.6 控制活动现状调查37-41
• 3.2.7 信息与沟通现状调查41-43
• 3.2.8 监控现状调查43-44
• 3.3 HM学院内部控制问题分析44-52
• 3.3.1 存在的问题及原因44-48
• 3.3.2 风险点分析48-52
• 第四章 HM学院风险防范体系设计52-72
• 4.1 设计思路52-54
• 4.2 预算管理模块设计54-57
• 4.2.1 预算管理模块设计的目标54
• 4.2.2 预算管理模块的风险点和控制环节54-55
• 4.2.3 预算管理模块的流程设计55-56
• 4.2.4 预算管理模块的机构岗位设计56-57
• 4.3 资金管理模块设计57-61
• 4.3.1 资金管理模块设计的目标57-58
• 4.3.2 资金管理模块的风险点和控制环节58-59
• 4.3.3 资金管理模块的流程设计59-60
• 4.3.4 资金管理模块的机构岗位设计60-61
• 4.4 采购管理模块设计61-64
• 4.4.1 采购管理模块设计的目标61
• 4.4.2 采购管理模块的风险点和控制环节61-62
• 4.4.3 采购管理模块的流程设计62-63
• 4.4.4 采购管理模块的机构岗位设计63-64
• 4.5 固定资产管理模块设计64-67
• 4.5.1 固定资产管理模块设计的目标64
• 4.5.2 固定资产管理模块的风险点和控制环节64-65
• 4.5.3 固定资产管理模块的流程设计65-66
• 4.5.4 固定资产管理模块的机构岗位设计66-67
• 4.6 基建项目管理模块设计67-71
• 4.6.1 基建管理模块设计的目标67
• 4.6.2 基建项目管理模块的风险点和控制环节67-68
• 4.6.3 基建项目管理模块的流程设计68-69
• 4.6.4 基建项目管理模块的机构岗位设计69-71
• 4.7 保障措施71-72
• 第五章 结论与展望72-74
• 5.1 结论72-73
• 5.2 展望73-74
• 参考文献74-76
• 附录A76-80
• 附录B80-82
• 攻读学位期间所取得的相关科研成果82-84
• 致谢84

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