境外背景独立董事的有效性研究——基于独立董事投票行为的视角

发布时间：2024-01-31 18:36

　　改革开放30年，在明确了将建立“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度作为国有企业改革的方向以后，随着改革的逐步推进，完善公司治理成为建立现代企业制度的核心。鉴于董事会在建立现代企业制度中的核心作用，微观上完善公司治理的改革的重点也因此聚焦在董事会上。而独立董事制度作为现代公司制度的衍生物，目前已经成为了董事会治理的一种重要安排，在公司治理体系中占据着十分重要的地位。 2004年，为了贯彻党的十六大、十六届三中全会精神，推进股份制改革，完善公司法人治理结构，加快建立现代企业制度，适应新的国有资产管理体制的要求，依法规范地行使出资人权利，国务院国有资产监督管理委员会决定选择部分中央企业进行建立和完善国有独资公司董事会试点工作。在试点工作开展的过程中，一类特殊的独立董事——具有境外背景的独立董事开始进入人们的视野，成为了改革中的亮点，并取得了一定的成绩。为了更好地对境外背景独立董事的有效性进行探究，本文以境外背景独立董事参与董事会重大决策事项的投票行为作为中介变量，以董事会的团队异质性作为调节变量，综合考察独立董事的境外背景、投票行为以及董事会的团队异质性，构建了境外背景独...

【文章页数】：203 页

【学位级别】：博士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 引言
    第一节 问题的提出
        一、 研究背景
        二、 研究意义
    第二节 研究目标、研究内容和技术路线
        一、 研究目标
        二、 研究内容
        三、 论文的逻辑框架
        四、 技术路线图
    第三节 研究方法与创新点
        一、 主要的研究方法
        二、 论文的创新点
第二章 相关文献回顾和述评
    第一节 董事会治理的相关研究
        一、 董事会的职能
        二、 董事会治理相关理论基础
    第二节 独立董事有效性的相关研究
        一、 正式制度框架下独立董事的有效性
        二、 非制度框架下独立董事的有效性
        三、 独立董事有效性的影响因素研究
    第三节 文献评析
        一、 现有研究的逻辑基础中缺乏对相关理论的整合研究应用
        二、 现有研究的逻辑框架中缺乏对于董事会决策行为的关注
        三、 现有研究层次中缺乏从董事会团队的视角来考察对独立董事有效性的影响
        四、 国内的现有研究中缺乏对新数据的应用
第三章 我国上市公司独立董事制度及境外背景独立董事的聘任
    第一节 我国独立董事制度的发展历程
        一、 引入阶段
        二、 确立阶段
        三、 建设与发展阶段
    第二节 我国上市公司聘请境外背景独立董事的现状
        一、 境外背景独立董事的界定
        二、 境外背景独立董事的聘用现状
    第三节 我国上市公司聘请境外背景独立董事的诱因分析
        一、 开展公司治理创新，提升公司治理水平
        二、 完善公司治理结构和机制，促进公司价值增长
        三、 优化董事会内部信息结构，提升独立董事有效性
第四章 境外背景独立董事有效性的理论分析
    第一节 独立董事的有效性
        一、 董事会的有效性
        二、 独立董事的有效性
    第二节 基于董事会决策行为的境外背景独立董事有效性的理论分析
        一、 独立董事参与董事会决策行为的理论模型
        二、 独立董事境外背景、董事会决策行为与独立董事的有效性
        三、 董事会的团队异质性与境外背景独立董事有效性的影响
第五章 研究设计
    第一节 研究假设
        一、 境外背景独立董事的价值效应
        二、 独立董事境外背景、董事会决策行为与公司绩效
        三、 董事会团队异质性对于境外背景独立董事参与董事会决策行为的影响
    第二节 变量设计
        一、 独立董事境外背景变量
        二、 独立董事参与董事会决策变量
        三、 董事会团队异质性变量
        四、 独立董事有效性变量
        五、 控制变量
    第三节 研究模型的设计
        一、 境外背景独立董事的价值效应
        二、 独立董事境外背景、董事会决策行为与公司绩效
        三、 董事会团队异质性的调节效应
    第四节 样本选择与数据来源
        一、 样本的选择
        二、 数据来源
第六章 实证研究
    第一节 描述性统计
        一、 描述性统计分析
        二、 相关性分析
    第二节 境外背景独立董事的价值效应
        一、 聘请境外背景独立董事前后的公司业绩对比分析
        二、 境外背景独立董事的聘任与公司业绩的关系
        三、 独立董事境外背景细分与公司业绩
        四、 具有相关行业和非相关行业的境外工作背景的独立董事与公司业绩
    第三节 境外背景独立董事、董事会决策行为与公司业绩的实证研究
        一、 境外背景独立董事与董事会决策行为
        二、 境外背景独立董事参与董事会决策行为的中介效应
    第四节 董事会团队异质性对于境外背景独立董事决策行为的影响
        一、 董事会团队性别异质性的调节效应
        二、 董事会团队年龄异质性的调节效应
        三、 董事会团队知识结构异质性的调节效应
        四、 董事会团队职业背景异质性的调节效应
第七章 研究结论及展望
    第一节 研究结论与启示
        一、 研究结论
        二、 政策建议
    第二节 研究局限及展望
        一、 研究局限
        二、 研究展望
参考文献
致谢
个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果



本文编号：3891348