三维丝环保公司信息披露违法案例研究

发布时间：2022-11-01 22:11

　　随着创业板市场的快速发展,社会公众对创业板上市公司信息披露质量的要求也越来越高。2017年,为了使信息披露的考核体系更符合资本市场的新情况,更为了提高考核结果的公平性,深圳证券交易所对其原来的信息披露考核办法进行了升级更新。经统计,创业板市场迅速发展的同时,信息披露违法行为越来越多。低质量的信息披露不仅能破坏上市公司树立的企业形象,也会影响投资者做出正确的决策,进而妨碍资本市场的正常发展。所以,对信息披露违法行为进行研究很有必要。论文选取创业板上市公司——三维丝环保股份有限公司作为研究对象。该公司自2010年上市以来,信息披露质量考评结果一直为“良好”或“优秀”,但其在2016年、2017年的信息披露考评结果为“不合格”。2016年,三维丝环保股份有限公司的董事会多次发生变动,且该公司自2017年开始多次因信息披露违法被监管部门处罚。论文将分析三维丝环保股份有限公司信息披露违法的后果及原因,最终对规范信息披露提出相关对策。论文首先介绍了研究背景、研究目的及意义、研究内容和方法,利用文献资料法从上市公司信息披露质量的影响因素、信息披露违法的后果、原因以及对策四个方面,对有关信息披露的文献... 

【文章页数】：57 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
1 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的及意义
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意义
    1.3 文献综述
        1.3.1 关于上市公司信息披露质量的影响因素研究
        1.3.2 关于上市公司信息披露违法的后果研究
        1.3.3 关于上市公司信息披露违法的原因研究
        1.3.4 关于规范上市公司信息披露的对策研究
        1.3.5 文献述评
    1.4 研究内容和研究方法
        1.4.1 研究内容
        1.4.2 研究方法
    1.5 创新点
2 相关概念和理论基础
    2.1 信息披露的相关概念
        2.1.1 信息披露的含义
        2.1.2 信息披露质量的评价标准
    2.2 信息披露违法的相关概念
    2.3 相关理论基础
        2.3.1 委托代理理论
        2.3.2 信息不对称理论
        2.3.3 舞弊三角理论
3 三维丝环保公司信息披露违法案例介绍
    3.1 三维丝环保公司简介
    3.2 三维丝环保公司信息披露违法具体事项介绍
        3.2.1 三维丝环保公司未披露关联方及关联关系
        3.2.2 三维丝环保公司虚假记载投资收益确认时间
        3.2.3 三维丝环保公司虚假记载营业收入及利润
        3.2.4 三维丝环保公司未完整披露固定资产相关信息
    3.3 三维丝环保公司信息披露违法后果分析
        3.3.1 公司形象受损,面临诉讼索赔
        3.3.2 造假数额巨大,危害投资者利益
        3.3.3 财务业绩下滑,股价波动较大
        3.3.4 收到非标审计意见,受到行政处罚
4 三维丝环保公司信息披露违法原因分析
    4.1 公司内部原因分析
        4.1.1 上市公司股权结构不合理
        4.1.2 董事会未有效履行监督职责
        4.1.3 上市公司对下属企业缺乏有效管理
        4.1.4 相关人员未保持良好职业操守
    4.2 公司外部原因分析
        4.2.1 信息披露监管不及时
        4.2.2 信息披露违法惩罚力度低
5 对策及展望
    5.1 规范三维丝环保公司信息披露的对策
        5.1.1 优化公司的股权结构
        5.1.2 充分发挥董事会的监督作用
        5.1.3 公司要加强对下属企业的有效管理
        5.1.4 公司员工要保持良好的职业道德
        5.1.5 监管部门要加强监管及时性
        5.1.6 监管部门要加大惩罚力度
    5.2 研究不足与展望
参考文献
后记
攻读学位期间取得的科研成果清单


【参考文献】：
期刊论文
[1]融券机制对上市公司信息披露违规行为存在治理效应吗[J]. 杨慧辉,刘伟.  财贸研究. 2018(09)
[2]中小企业信息披露质量的治理机制[J]. 王运陈,陈玉梅,罗华伟.  财经科学. 2018(09)
[3]企业生命周期、公司信息披露与高管辞职套现——以我国创业板上市公司为例[J]. 杨柳勇,冯怡恬.  浙江大学学报(人文社会科学版). 2018(04)
[4]上市公司信息披露质量对高管薪酬契约的影响研究[J]. 李芮萱,王善平.  财会通讯. 2018(18)
[5]上市公司会计信息披露监管问题研究——以獐子岛为例[J]. 易烨.  中国注册会计师. 2018(06)
[6]高管个人特征对会计信息披露质量的影响——基于信息技术业上市公司的实证研究[J]. 吴雅琴,王梅.  会计之友. 2018(11)
[7]高危行业董事会特征对信息披露的影响研究[J]. 李恩柱,李明.  会计之友. 2017(21)
[8]家族涉入、外部审计与信息披露违规[J]. 李维安,李晓琳.  系统工程. 2017(09)
[9]新三板信息披露的制度困境及破解对策[J]. 沈俊森.  南方金融. 2017(06)
[10]高管变更、产品市场竞争和非财务信息披露质量[J]. 魏麟欣,黄国良,张敏.  中国注册会计师. 2017(04)

硕士论文
[1]皖江物流会计信息披露违规案例分析[D]. 温灵芝.江西财经大学 2018
[2]鲁北化工信息披露违规后积极应对之案例分析[D]. 何睿萌.江西财经大学 2017
[3]股权治理与信息披露质量案例研究[D]. 王芳.云南财经大学 2017
[4]从万科股权之争论上市公司信息披露制度的完善[D]. 李超然.天津大学 2017



本文编号：3700190