信用证下诈骗风险与防范研究

发布时间：2017-07-07 03:00

  本文关键词：信用证下诈骗风险与防范研究

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【摘要】：信用证是一种在国际贸易中被广泛使用的结算工具,它其实是一种付款的安排,是涉及了一系列的付款条件的合约。目前我国7 0%以上的国际贸易通过信用证结算,由此可见信用证在国际贸易中占据着十分重要的地位。在这样的宏观环境下,我国的外贸企业和参与国际结算的银行都面临着巨大的商机,同时这里也隐藏着各式各样的风险,其中以信用证诈骗尤为突出。这些信用证下的诈骗严重阻碍了信用证业务的顺利发展,它们的存在搅乱了国际金融秩序,影响了人们对现代金融结算手段的信任程度,造成了各方资金上的损失,限制了我国经济的进一步发展。因此对信用证下诈骗风险识别与防范的研究具有十分重要的现实意义,它必将引导人们正视信用证的风险所在,加强防范措施,将信用证的使用引向正确的轨道。本文采用规范研究和实证研究相结合的方法,在研究信用证定义及概念的基础上,分析信用证下诈骗的形式、特征并结合具体案例进行分析,探讨如何识别这些诈骗形式。并对如何防范这些诈骗的发生,保护相关当事人的利益,特别是从银行方面如何来防范信用证诈骗,避免损失等问题进行了一些探讨。最终认为信用证下相关当事人都要遵循谨慎、规范和专业的基本原则来看待和处理信用证业务。作为信用证业务中重要主体的商业银行更是应加强自身的内部控制管理,规范信用证相关业务的操作流程。同时在国际上有关信用证业务的各个参与方都应该加强配合,完善相关的立法制度,共同防范信用证诈骗的发生。
【关键词】：信用证 诈骗 风险防范
【学位授予单位】：苏州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F740.45;F752
【目录】：

• 中文摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 前言9-16
• 1.1 研究背景及意义9-10
• 1.2 国内外文献综述10-14
• 1.2.1 关于信用证自身缺陷的相关综述10-11
• 1.2.2 关于信用证交易中投机商的相关综述11-12
• 1.2.3 关于信用证交易中中间商的相关综述12-14
• 1.2.4 关于信用证交易从业人员的相关综述14
• 1.3 研究方法及内容14-16
• 第2章 信用证的相关概念及理论16-21
• 2.1 信用证基础概念16-17
• 2.1.1 信用证的由来16
• 2.1.2 信用证的现状16-17
• 2.2 信用证的主要特征17-19
• 2.2.1 信用证的独立性特征17-18
• 2.2.2 开证银行的第一付款责任18-19
• 2.2.3 信用证的单据性特征19
• 2.3 信用证的主要作用19-21
• 2.3.1 银行提供付款保证19-20
• 2.3.2 信用证创造融资便利20-21
• 第3章 常见的信用证下诈骗特征及风险分析21-33
• 3.1 利用伪造单据形式进行诈骗21-23
• 3.1.1 货物提单造假案例分析21-22
• 3.1.2 利用虚假合同骗开信用证并伪造单据案例分析22-23
• 3.2 利用信用证下软条款进行诈骗23-27
• 3.2.1 软条款的常见类型24-25
• 3.2.2 利用信用证软条款诈骗案例分析25-27
• 3.3 提货担保及电放提单诈骗27-33
• 3.3.1 提货担保诈骗案例分析27-29
• 3.3.2 电放提单诈骗案例分析29-33
• 第4章 商业银行预防信用证下诈骗主要措施33-42
• 4.1 协助客户事前调查，加强人员培训和流程管理33-35
• 4.1.1 事前加强调查，选择可靠对手33-34
• 4.1.2 加强人员培训，提高专业水准34
• 4.1.3 加强流程管理，遵循规范性原则34-35
• 4.2 加强商业银行的内部控制，规范信用证操作流程35-39
• 4.2.1 加强部门协作，完善档案管理35
• 4.2.2 加强系统建设，明确操作流程35-36
• 4.2.3 严格审批制度，做好及时反馈36-39
• 4.3 联合各方加强配合，，共同防范诈骗39-40
• 4.3.1 贸易企业应完善业务模式提高自身警惕39-40
• 4.3.2 外管部门要进加强管理与指导40
• 4.4 促进制度完善，加强国际联合40-42
• 4.4.1 加强信用证的制度的完善40-41
• 4.4.2 广泛开展国际联防合作41-42
• 第5章 结论42-43
• 参考文献43-46
• 攻读学位期间发表的论文46-47
• 致谢47-48

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前6条

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本文编号：528588