互联网金融模式下证券公司IPO业务内部控制研究

发布时间：2017-07-16 21:10

  本文关键词：互联网金融模式下证券公司IPO业务内部控制研究

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【摘要】：近年来,随着我国国民经济的快速增长以及国家整体经济水平的提升,为证券市场带来了良好的发展机遇和条件。在证券市场持续发展的过程中,证券市场竞争的激烈程度也在逐渐加剧。对于证券公司来讲,IPO业务为风险较高、收益较高的业务之一,IPO业务运作的能力与水平能够侧面显现出证券公司对于风险的控制和业务的运作程度,同时也影响到证券公司以及上市公司的盈利能力。尤其是随着市场经济体制的不断深入,越来越多的公司通过上市的方式来获得更多的融资,来扩大自身经营发展规模。IPO业务对于证券公司来讲,无疑是潜力较强的、盈利性较好的业务,但是同时也是风险相对较高的业务。因此,如何做好IPO业务的运作,如何有效的实现对IPO业务的内部控制工作,成为了当前证券公司提升竞争力和盈利能力的关键之一。随着近年来证券公司规模的逐渐扩大以及业务的创新发展,IPO业务以及其他业务的管理问题也逐渐显露出来,如申银万国、中金公司、南方证券、华夏证券、光大证券“乌龙指”等事件的发生,都显现出了证券公司在业务内部控制方面的薄弱和不足。此类问题的存在不仅严重影响到了我国证券公司的稳定、有序发展,同时由于证券公司是我国金融市场中的重要组成部分,因此也可能威胁到我国金融市场的健康、可持续发展。特别是在今年年初以来,股票市场出现了多次大幅度波动,也为证券公司IPO业务的内部控制和管理工作敲响了警钟。在此种环境背景之下,有必要针对证券公司IPO业务的内部控制展开研究,并抓住新的市场环境机遇,充分运用当前互联网技术快速发展的条件和资源,探索出一条互联网环境下证券公司IPO业务内部控制的新方法和新路径。通过文献资料法,对此问题研究现状和成果进行分析,剖析当前学术界研究中的薄弱环节和不足之处,将其作为本论文研究的重要部分和核心内容,提升研究的理论价值,同时对相关概念和理论进行分析,奠定必要的理论基础。以A证券公司为例,通过对A证券公司IPO业务控制体系的研究,分别从环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监督控制等五个方面进行研究。综合运用各类理论和知识,对IPO业务内部控制中存在的问题进行剖析,采用案例分析法,现实诠释IPO业务内部控制的缺陷,并分类归纳整理出存在的问题。最后结合新互联网金融环境和模式,对A证券公司IPO业务内部控制提出对策与建议,构建新的内部控制体系和目标,并进行优化,能够从实践的角度为A证券公司IPO业务内部控制能力与水平的提升提供指导,为国内其他证券公司IPO业务内部控制体系的建立与健全提供借鉴和参考。
【关键词】：证券公司 IPO业务 内部控制
【学位授予单位】：山东大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.39;F830.42
【目录】：

• 摘要7-9
• ABSTRACT9-11
• 1. 绪论11-17
• 1.1 研究背景与意义11-13
• 1.1.1 研究背景11-12
• 1.1.2 研究意义12-13
• 1.2 国内外研究现状13-15
• 1.2.1 国外研究现状13-14
• 1.2.2 国内研究现状14-15
• 1.3 研究内容与方法15-17
• 1.3.1 研究内容15-16
• 1.3.2 研究方法16-17
• 2. 理论综述17-27
• 2.1 互联网金融17-18
• 2.2 内部控制理论18-21
• 2.2.1 内部控制建设内容19
• 2.2.2 内部控制相关理论19-20
• 2.2.3 证券公司内部控制20-21
• 2.3 IPO业务理论21-23
• 2.3.1 证券公司经纪业务概述21-22
• 2.3.2 IPO业务简介22-23
• 2.3.3 IPO估值理论23
• 2.4 IPO业务主要风险事项23-27
• 2.4.1 外部环境风险24-25
• 2.4.2 内部控制风险25-27
• 3. A证券公司IPO业务内部控制的现状27-34
• 3.1 A证券公司简介27-28
• 3.2 IPO业务发展历程28-29
• 3.3 IPO业务内部控制29-34
• 3.3.1 控制环境30-31
• 3.3.2 风险评估31-32
• 3.3.3 控制活动32
• 3.3.4 信息沟通32
• 3.3.5 监督控制32-34
• 4. A证券公司IPO业务内部控制存在问题分析34-40
• 4.1 IPO业务内部控制缺陷案例分析34-35
• 4.2 内部控制存在的问题35-40
• 4.2.1 重业务轻风险35-36
• 4.2.2 内控系统无法满足业务发展36-37
• 4.2.3 内部控制缺乏有效性37-38
• 4.2.4 风险评估有待加强38
• 4.2.5 合规部门未充分发挥作用38-39
• 4.2.6 监管制度存在缺陷39-40
• 5. 互联网金融模式下A证券公司IPO业务内部控制体系优化40-47
• 5.1 体系构建目标与重点考虑因素40-42
• 5.1.1 体系构建目标40
• 5.1.2 重点考虑因素40-42
• 5.2 互联网金融模式下体系优化描述42-45
• 5.2.1 强化内部控制意识42
• 5.2.2 提升风险识别管理技术能力42-43
• 5.2.3 增强控制措施执行力43-44
• 5.2.4 建立信息沟通制度44-45
• 5.2.5 完善内部监督制度体系45
• 5.3 优化外部环境45-47
• 结论47-48
• 参考文献48-51
• 致谢51-52
• 附件52

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本文编号：550555