假设清算法在xx农商行不良贷款价值评估中的应用研究

发布时间：2020-05-11 09:04

【摘要】：当前,我国经济正处于加速转型阶段,经济增速放缓,供给侧结构性改革,商业银行不良贷款在2015年快速攀升。银行不良贷款是我国商业银行重要的资产构成,但是,大量的不良贷款会使商业银行的资产管理质量变差,资产的流动性降低,不仅银行的盈利能力会受到很大影响,严重时甚至会危及国家经济的正常运转。因此,无论是继续持有还是处置出售银行不良贷款,关注银行不良贷款价值变化,选择合适的不良贷款价值评估方法,对有效管理银行不良贷款具有重要意义。本文在系统地综述有关银行不良贷款价值评估的研究动态的基础上,以xx农商行不良贷款处置环节存在的价值评估问题为研究对象,对比其他评估方法,对假设清算法进行可行性分析并具体运用于xx农商行不良贷款处置环节中。通过对xx农商行的实地调研,与相关工作人员交流,发现xx农商行在不良贷款管理上存在资料审核不严,不持续关注贷款情况,处置成本过高等问题,深入了解发现,该农商行不重视不良贷款的价值评估,不关注正常贷款转变成不良贷款过程中的价值变化以及处置不良贷款时的贷款价值,没有一套行之有效的评估方法对不良贷款进行价值评估,无法高效管理不良贷款,同时,银行不良资产处理部门人员的专业素质也有待提高。针对这些问题,本文建议从不良贷款价值评估入手,找到适合该银行不良贷款价值评估的方法和方法应用的标准化流程,加强该农商行对不良贷款价值变动的管理能力,尽可能降低不良贷款处置中带来的损失,以期能改善xx农商行和类似银行不良贷款价值评估问题,提高不良贷款价值管理水平。
【图文】：

行业分布,农林牧渔业,领域,占比

图４．１邋ｘｘ农商行２０１３－２０１６年末贷款余额情况逡逑从贷款的行业分布来看，从表４．１可以看出，ｘｘ农商行贷款领域已涵盖农林牧渔业逡逑批发零售业、住宿餐饮业等１９类行业，有效满足了不同行业客户的金融需求。下表反逡逑映了邋ｘｘ农商行贷款行业分布前十位的余额、占比和笔数情况，表中可以看出个人是ｘｘ逡逑农商行贷款的主要投向，占比达到５０．７７％，其他行业分布较少，制造业基本都在１０％逡逑以下。逡逑逦表４．１邋ｘｘ农商行贷款行业分布逦逡逑投向名称逦本期余额（万元）逦本期笔数逦占比逡逑农、林、牧、渔业逦２０逦９７６．１７逦２０８逦１９．２５％逡逑采矿业逦５邋６２４．５６逦５逦５．１６％逡逑制造业逦１０邋２２０．４４逦１３２逦９．３８％逡逑建筑业逦１逦０１３．９５逦２１逦０．９３％逡逑批发和零售业逦３逦２４９．８０逦５０逦２．９８％逡逑交通运输、仓储和邮政业逦９８８．７０逦９逦０．９１％逡逑

借款主体,情况,行业分布,余额

逦２０邋Ｊ邋５逦２０１６逡逑图４．１邋ｘｘ农商行２０１３－２０１６年末贷款余额情况逡逑从贷款的行业分布来看，从表４．１可以看出，ｘｘ农商行贷款领域已涵盖农林牧渔业逡逑批发零售业、住宿餐饮业等１９类行业，有效满足了不同行业客户的金融需求。下表反逡逑映了邋ｘｘ农商行贷款行业分布前十位的余额、占比和笔数情况，表中可以看出个人是ｘｘ逡逑农商行贷款的主要投向，占比达到５０．７７％，，其他行业分布较少，制造业基本都在１０％逡逑以下。逡逑逦表４．１邋ｘｘ农商行贷款行业分布逦逡逑投向名称逦本期余额（万元）逦本期笔数逦占比逡逑农、林、牧、渔业逦２０逦９７６．１７逦２０８逦１９．２５％逡逑采矿业逦５邋６２４．５６逦５逦５．１６％逡逑制造业逦１０邋２２０．４４逦１３２逦９．３８％逡逑建筑业逦１逦０１３．９５逦２１逦０．９３％逡逑批发和零售业逦３逦２４９．８０逦５０逦２．９８％逡逑交通运输、仓储和邮政业逦９８８．７０逦９逦０．９１％逡逑住宿和餐饮业逦５逦３６０．０３逦３３逦４．９２％逡逑租赁和商务服务业逦２邋２０７．９９逦１１逦２．０３％逡逑文化、体育和娱乐业逦４邋０１９．１１逦５逦３．６９％逡逑个人逦５５邋３２９．７９逦１３邋４７５逦５０．７７％逡逑从贷款的质量上来看，表４．２显示／邋ｘｘ农商行２０１３年到２０１６年五级分类的贷款逡逑余额情况。我们可以看到：正常类贷款逐年上升，至２０１６年１２月达到１０１邋８５４．９３万元；逡逑关注类贷款余额波动式上升
【学位授予单位】：湖南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F832.4

【参考文献】