律师事务所在证券法律服务中勤勉尽责的界定

发布时间：2021-10-10 22:59

　　2013年以来,共有九起律师事务所及律师受到证监会行政处罚的案件。在这九起行政处罚案件中,证监会均认为这些律所及律师的行为违反了《证券法》第二百二十三条规定,即未勤勉尽责,出具虚假法律文件。我国《证券法》对于勤勉尽责并没有过多的描述,证监会判断律所及律师是否勤勉尽责主要是依据《律师事务所从事证券法律业务管理办法》等法规中的相关规定,目前并没有一个相对明确的标准来确定如何认定是否勤勉尽责。本文通过整理目前九起案件的处罚决定书,梳理证监会对于律所及律师是否勤勉尽责的判断标准和归责逻辑,并将律师在证券法律服务中的勤勉尽责义务与董事勤勉义务相比较,明确律师在证券法律服务中勤勉尽责的判断标准,从而进一步为律师依法执业以及监管机构的监管改良提供方向。经过分析,本文认为判断律所及律师是否勤勉尽责应当依据一个客观的标准,该客观标准参考《首次公开发行股票并上市管理办法》第六条,以律所及律师是否按照本行业公认的业务标准和道德规范执业来判断是否履行勤勉尽责义务。目前证监会出具的处罚决定书的逻辑也与此相似,在列举具体违法事实后,再提出该行为违反了哪部法规的相关规定。本行业公认的业务标准应当是对律所及律师提供证... 

【文章来源】：华东政法大学上海市

【文章页数】：54 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
导言
    一、问题的提出
    二、研究的价值和意义
    三、文献综述
    四、主要研究方法
    五、论文结构
    六、论文主要创新及不足
第一章 证监会对律所未勤勉尽责的处罚概况
    一、证监会对律所作出行政处罚之原因梳理
        (一) 未充分核查重要文件的真实性、准确性
        (二) 未充分证明待查验事项
        (三) 重大遗漏
        (四) 制作虚假文件
        (五) 未编制查验计划、工作底稿不完整
        (六) 其他程序瑕疵
    二、证监会对律所作出行政处罚之逻辑整理
        (一) 证监会对勤勉尽责的判断依据
        (二) 仅以程序履行不完整认定未勤勉尽责
        (三) 兼具程序瑕疵与未尽注意义务认定未勤勉尽责
第二章 美国法上对证券发行中律师责任的规定
    一、美国《证券法》第11条相关规定
        (一) 可以被追责的主体
        (二) “吹哨提醒”抗辩
        (三) “合理调查”抗辩
        (四) “信赖专家”抗辩
    二、艾斯科特诉巴克里斯公司案
        (一) 案情简介
        (二) 专家及专家意见
        (三) “信赖专家”抗辩的适用
        (四) “合理调查”抗辩的适用
第三章 勤勉尽责判断标准的认定
    一、勤勉尽责标准的认定依据
        (一) 对比董事勤勉义务
        (二) 律所勤勉义务的来源
    二、勤勉尽责的具体判断标准
        (一) 以客观标准判断是否勤勉尽责
        (二) 客观标准的内涵
第四章 程序瑕疵及注意义务的判断方法
    一、程序瑕疵与未勤勉尽责
        (一) 对《证券法》223条的解读
        (二) 程序性事项需有法规明确规定
        (三) 程序瑕疵与虚假法律文书存在因果关系
    二、特别注意义务的范围及程度
        (一) 需要履行特别注意义务的事项
        (二) 不包含对事实的认定
        (三) 与专家义务的区别
    三、一般注意义务的范围及程度
        (一) 何为一般注意义务
        (二) 对于“其他业务事项”的理解
        (三) “其他业务事项”的具体范围及注意程度
结语
参考文献
附录
后记


【参考文献】：
期刊论文
[1]中国证券律师行政处罚研究——以“勤勉尽责”为核心[J]. 程金华,叶乔.  证券法苑. 2017(05)
[2]IPO中各中介机构的职责分配探析——从欣泰电气案议起[J]. 郭雳,李逸斯.  证券法苑. 2017(05)
[3]证券律师勤勉尽责之实务分析——基于我国证券律师违法违规案例的思考[J]. 王倩.  证券法苑. 2017(03)
[4]证券服务机构IPO监督机制研究[J]. 侯东德,薄萍萍.  现代法学. 2016(06)
[5]法律尽职调查中律师勤勉尽责义务界定探析[J]. 陈承,高炳巡.  哈尔滨学院学报. 2015(07)
[6]证券律师行政责任案例初步研究[J]. 孔令君.  证券法苑. 2014(04)
[7]董事勤勉义务判断标准的比较研究[J]. 牟小舟.  研究生法学. 2013(01)
[8]我国证券律师业的发展出路与规范建议[J]. 郭雳.  法学. 2012(04)
[9]论证券律师的职能定位——以美国为范例[J]. 张守鑫,李政辉.  法治研究. 2012(04)
[10]证券律师的职责规范与业务拓展[J]. 郭雳.  证券市场导报. 2011(04)



本文编号：3429313