H高速公路公司财务内部控制研究

发布时间：2023-11-03 19:18

　　随着经济全球化的不断深入,当前经济发展水平不断提高,市场竞争愈加激烈。H高速公路公司作为传统国有企业,想要在激烈的市场竞争中占有一席之位,必须紧跟时代潮流,不断优化完善内部制度,进一步提升自身的经济实力和市场竞争力,应对未来可能面临的各种风险。良好的财务内部控制对于公司财务管理来说至关重要,有利于提升公司经营管理水平。如果公司的内部控制体系不能随内外部形势变动完善,很有可能带来一系列违法乱纪现象,严重阻碍公司健康持续发展。因此,建立健全财务内部控制制度,充分发挥其在整个公司内部控制运行中的基础性作用十分关键。本文以H高速公路公司(以下简称H公司)为例,通过实地调研对该公司财务内部控制状况进行探究。首先,通过收集相关文献,对国内外当前研究现状进行整理和分类,然后对内部控制理论、财务内部控制的具体内容等相关概念进行梳理,最后选择从内部控制“五要素理论”角度出发,根据H公司财务管理业务分类状况进行逐步探究,对公司当前财务管理控制活动的现状、存在问题及成因进行系统分析。通过研究发现,H公司的财务管理内部控制活动主要体现在银行账户与印鉴管理、资金收支计划管理、资金使用和费用支出管理以及财务核算与...

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【学位级别】：硕士

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摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景与意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 国外研究现状
        1.2.2 国内研究现状
        1.2.3 文献研究评述
    1.3 研究内容及方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
第2章 财务内部控制理论概述
    2.1 内部控制理论
        2.1.1 内部控制的概念
        2.1.2 内部控制的要素
        2.1.3 财务内部控制的内容
    2.2 内部控制与财务内部控制的关系
第3章 H公司财务内部控制体系现状及存在问题
    3.1 H公司简介
        3.1.1 H公司基本情况
        3.1.2 机构设置及权责分配
    3.2 H公司财务内部控制现状
        3.2.1 银行账户与印鉴管理现状
        3.2.2 资金收支计划管理现状
        3.2.3 资金使用和费用支出管理现状
        3.2.4 财务核算与财务报告管理现状
    3.3 H公司财务内部控制存在的问题及原因分析
        3.3.1 财务内部控制环境薄弱
        3.3.2 风险管理能力不足
        3.3.3 财务内部控制活动存在缺陷
        3.3.4 信息系统管理水平有待提高
        3.3.5 财务内部监督不力
第4章 H公司财务内部控制体系优化设计
    4.1 财务内部控制体系优化的目标和原则
        4.1.1 财务内部控制体系优化的目标
        4.1.2 财务内部控制体优化的原则
    4.2 H公司财务内部控制体系的优化方案
        4.2.1 完善财务内部控制环境
        4.2.2 建立财务内控风险管理体系
        4.2.3 设置有效的财务内部控制活动
        4.2.4 健全内控信息沟通机制
        4.2.5 建立有效的财务内部监督控制机制
第5章 H公司财务内部控制优化的保障措施
    5.1 组织保障
    5.2 制度保障
    5.3 人员保障
    5.4 技术保障
    5.5 监督保障
研究结论及展望
参考文献
个人简介
致谢



本文编号：3859741