企业内部控制探析——以TN有限公司为例

发布时间：2024-03-05 01:16

　　近几年来,我国经济水平显著提高,同时市场竞争力日益增大,迫使内部控制在企业的经营与管理、防范和降低风险以及增加资本收益等几个方面发挥着越来越重要的作用。因此,通过调查TN能源有限公司的情况,分析该公司在内部控制上出现的缺陷以及可能的原因,并以此为基础,为该企业处理内部控制问题、改进内部控制制度提供了一些指导性意见。

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【文章目录】：
一、概述
    （一）内部控制的定义
    （二）内部控制的特点
        1. 持久性
        2. 潜在性
        3. 相关性
二、TN有限公司的基本介绍
三、TN有限公司内部控制现状
    （一）内部控制环境逐渐改善
    （二）风险管理意识加强
    （三）初步建立内部审计监督制度
四、TN有限公司内部控制存在的问题
    （一）内部控制环境薄弱
    （二）风险管理滞后
    （三）控制活动不规范
    （四）监督机构不健全
五、完善内部控制制度的措施
    （一）改善公司内部控制环境
        1. 完善组织结构
        2. 加强公司内部控制文化
    （二）加强风险管理机制的建立
    （三）规范公司的控制活动
        1. 不相容职务分离控制
        2. 授权审批控制
    （四）完善监控体系
        1. 保证内部审计的独立性
        2. 利用外部监督
结语



本文编号：3919456