衡州农村商业银行内部控制体系改进研究

发布时间：2024-04-12 00:35

　　农村合作金融机构是金融业支持县域经济发展的主力军,然而在其改制的浪潮中,部分农村合作金融机构仍然未能全面转变思路意识和经营发展模式,各类风险积聚,参与银行业市场乱象,违规经营情节较为严重,归根结底是其法人治理机制和内部控制机制不健全所致。本文以衡州农村商业银行为目标企业,以博弈论、系统论、控制论和组织行为学理论作为理论基础,以实证分析法、定性分析法、文献研究法为研究方法,对其内部控制体系进行系统性的剖析。发现该行存在组织结构不完善、制度框架不健全、企业文化落后、内控风险信息的识别和沟通不到位、内控监督与纠正机制作用不明显等问题。根据该行实际情况,按照合规性、审慎性、全面性、相互制约和独立性原则,本文提出了完善组织结构、健全制度框架、培育企业文化、优化信息沟通、强化监督纠正等五个子体系。为了确保其内部控制系统改进后的顺利实施,本文还从组织、人力资源、制度、物质经费、技术等方面提出了保障措施。本研究对衡州农村商业银行加强和完善内部控制、全面提升管理水平具有参考价值,并对我国农村中小金融机构的内部控制体系的研究和实践具有借鉴意义。

【文章页数】：76 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景与意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 理论基础与文献综述
        1.2.1 理论基础
        1.2.2 文献综述
    1.3 研究内容与方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
第2章 衡州农村商业银行内部控制体系的现状分析
    2.1 衡州农村商业银行及其内部控制建设概况
        2.1.1 衡州农村商业银行简介
        2.1.2 衡州农村商业银行内部控制建设现况
    2.2 衡州农村商业银行内部控制体系建设存在的问题
        2.2.1 公司组织结构不完善
        2.2.2 制度框架不健全
        2.2.3 企业文化落后
        2.2.4 内控风险信息的识别和沟通不到位
        2.2.5 内控监督与纠正机制作用不明显
    2.3 衡州农村商业银行内部控制体系问题的原因分析
        2.3.1 体制的桎梏作用
        2.3.2 不够注重完善规章制度
        2.3.3 企业文化培育不力
        2.3.4 忽视内控风险信息管理的作用
        2.3.5 监督和纠正工作存在瓶颈
第3章 衡州农村商业银行内部控制体系改进方案设计
    3.1 总体思路
        3.1.1 指导思想
        3.1.2 主要原则
    3.2 完善组织结构
        3.2.1 完善产权结构强化股东控制力
        3.2.2 健全各治理主体的独立运作和相互制衡机制
        3.2.3 完善组织机构和职能岗位设置
    3.3 健全制度框架
        3.3.1 优化制度的各项具体规定
        3.3.2 及时开展制度制订工作
        3.3.3 创新激励约束机制
    3.4 培育企业文化
        3.4.1 营造管风险管内控的文化氛围
        3.4.2 强化管理文化提高执行力
        3.4.3 实施人才振兴战略
    3.5 优化信息管理
        3.5.1 系统性地识别风险信息并及时反应
        3.5.2 优化内控信息的沟通和传递
        3.5.3 改进管理信息系统
    3.6 强化监督纠正
        3.6.1 严格业务风险审核前移风险关口
        3.6.2 发挥事后监督对业务的及时纠偏功能
        3.6.3 提高内部审计工作质效
        3.6.4 建立内部控制评价机制
        3.6.5 落实案防管理工作
第4章 衡州农村商业银行内部控制体系改进方案的实施与保障
    4.1 实施原则与步骤
        4.1.1 实施原则
        4.1.2 实施步骤
    4.2 实施中可能存在的问题及保障措施
        4.2.1 可能存在的问题
        4.2.2 保障措施
    4.3 预期效果
        4.3.1 进一步完善公司治理结构
        4.3.2 不断提升风险管控效果
        4.3.3 持续实现业务发展转型
结论
参考文献
致谢



本文编号：3951390