FD日化公司采购业务内部控制探析

发布时间：2024-06-29 10:37

　　随着城镇居民可支配收入的增长,我国消费者经济能力和消费观念在不断转变,居民对日化产业了解逐步增加,消费者也对企业产品提出了更高的需求,未来中国日化产品销售行业竞争将愈发激烈,消费市场也将会更加集中。在巨大的生存环境与经济发展挑战下,许多传统日化公司的产业规模和利润空间越来越小,日化公司也开始逐渐意识到内部控制对实现公司经营稳健发展的重要意义。采购作为确保公司生产成本降低和收益最佳的开端环节,是公司内部控制的重要部分,建立健全的采购内部控制对公司降低成本、保障正常生产运营必不可少。该文以日化公司FD公司为主要案例调研对象。首先,通过对国内外有关内部控制和相关理论的梳理,了解理论知识,为案例研究提供基础。其次,运用案例研究法,深入企业对其当前采购业务内部控制现状做初步了解,在此基础上结合内部控制框架,以五要素搭建评价指标,运用层次分析法、模糊综合评价法和问卷调查法深入企业调研,对采购业务流程进行梳理,通过内部控制评价模型运算得出FD公司采购业务各项具体指标模糊评价得分,从而发现FD公司在采购业务内部控制中存在的问题。通过对模糊评价得分和实际情况的综合分析,发现FD日化公司在控制环境和风险评...

【文章页数】：78 页

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【部分图文】：

图1-1论文研究路线图

河南财经政法大学硕士学位论文9图1-1论文研究路线图Figure1-1researchroadmapforthepaper1.3.2研究方法（1）文献综述法。在查阅国内和国外有关文献后，能够充分了解当前采购行业内部控制问题的思想依据、对采购内部控制效果的主要影响因素及其评估方式，....

图2-1内部控制框架五要素Figure2-1Fiveelementsofinternalcontrolframework（1）控制环境

河南财经政法大学硕士学位论文112内部控制相关理论概述2.1内部控制概述2.1.1内部控制基本概念内部控制框架作为评估企业内控体系的重要标准，对企业管理发展产生了很大的影响。该框架强调了良好的内控体系有助于企业实现战略目标，但在关注结果的同时不能忽略过程的重要性。内部控制的实施是....

图3-2FD公司2018-2021年采购情况表

河南财经政法大学硕士学位论文18采购部采购部主管1.查看申请2.寻找新的供应商3.与多家供应商沟通，进行议价比较等物流仓储部物流仓储部主管1.检查仓库管理员输入系统的入库单据是否缺失2.当原材料低于库存限额时，向采购部门发出采购申请3.安排相关人员准备接收材料等生产部生产部经理1....

图3-3FD公司采购业务内部控制体系Figure3-3internalcontrolsystemofFDcompany"sprocurementbusiness

河南财经政法大学硕士学位论文20不定期的对采购情况进行审计，以对发生的执行偏差找出原因，并决定如何进行展开追责。图3-3FD公司采购业务内部控制体系Figure3-3internalcontrolsystemofFDcompany"sprocurementbusiness3.2.....

本文编号：3997498