DG公司纳税筹划研究

发布时间：2022-12-22 02:17

　　近几年来,受国内经济增速下滑影响,我国企业面临着日益激烈的市场竞争,要想持续保持竞争优势,企业需着眼于优化公司的管理,降低经营管理成本。税收作为企业重大现金流出之一,通过纳税筹划减少纳税成本,这个研究十分必要。DG公司作为中小型商品流通企业,本文通过其案例研究,在理论上阐述其进行纳税筹划的必要性和可行性,找到其纳税工作中存在的问题,进行原因分析,提出纳税筹划方案,根据现行的有关法规政策,结合该公司的当前状况,并分析了解该公司的税收、财务情况,对该公司的主要税种,即增值税与企业所得税,实施纳税筹划。通过制定科学的筹划方案、做好风险控制、提高经营管理水平、做好人才队伍培养等方面进行纳税筹划的实施保障,合法降低纳税成本,促进企业竞争力增长。本文目的在于解决三个问题:（1）DG公司进行纳税筹划的必要性和可行性;（2）DG公司该如何制订有效的纳税筹划的方案;（3）DG公司如何施行纳税筹划方案和预期效果的评价。通过DG公司的案例,研究中小企业纳税筹划的必要性和可行性及施行纳税筹划会带来效益效果,用详细的实例来证明中小企业的纳税筹划必不可少,以一系列图表等形式来体现DG公司的节税成果。并为其他中小企... 

【文章页数】：60 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景和研究意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究综述
        1.2.1 国外对纳税筹划的研究综述
        1.2.2 国内对纳税筹划的研究综述
        1.2.3 国内外研究现状评述
    1.3 研究目的和研究内容
        1.3.1 研究目的
        1.3.2 研究内容
    1.4 研究方法和技术路线
        1.4.1 研究方法
        1.4.2 本文技术路线
    1.5 可能存在的创新之处
第2章 主要概念和理论基础
    2.1 主要概念辨析
        2.1.1 纳税筹划概念
        2.1.2 纳税筹划与避税的区别
        2.1.3 纳税筹划主要方法和技术
    2.2 相关理论基础
        2.2.1 “经济人”理论
        2.2.2 契约论
        2.2.3 博弈论
    2.3 纳税筹划的特点
        2.3.1 合法性
        2.3.2 筹划性
        2.3.3 多样性
        2.3.4 专业性
    2.4 纳税筹划的目的
        2.4.1 降低涉税风险
        2.4.2 减轻企业税负
        2.4.3 获取资金的时间价值
        2.4.4 维护企业的合法权益
        2.4.5 提高对税法的遵从度
第3章 DG公司财务及税收现状分析
    3.1 DG公司主要情况
    3.2 DG公司财务和纳税情况介绍
        3.2.1 DG公司财务状况介绍
        3.2.2 DG公司纳税情况介绍
    3.3 DG公司纳税工作存在的问题
        3.3.1 纳税筹划的范围窄
        3.3.2 纳税筹划缺乏前瞻性
        3.3.3 企业税负率偏高
        3.3.4 企业利润增长缓慢
    3.4 DG公司纳税工作存在问题的原因分析
        3.4.1 各部门沟通协调不畅通
        3.4.2 纳税筹划意识不足
        3.4.3 财务管理的水平不高
        3.4.4 缺乏纳税筹划的专业人才
第4章 DG公司纳税筹划具体方案
    4.1 DG公司纳税筹划的思路分析
        4.1.1 掌握纳税筹划相关的税收法律
        4.1.2 熟悉企业的经营流程与财务流程
        4.1.3 稳步推进纳税筹划工作
    4.2 DG公司增值税纳税筹划方案
        4.2.1 对赠送促销品的销售方式的纳税筹划
        4.2.2 对货物的存储与运输方面的纳税筹划
        4.2.3 对合同管理的纳税筹划
        4.2.4 对货物供应商选择的纳税筹划
    4.3 DG公司企业所得税纳税筹划方案
        4.3.1 对收入结算的纳税筹划
        4.3.2 变更存货计价方式的纳税筹划
        4.3.3 严格区分业务招待费与业务宣传费
        4.3.4 充分利用税收优惠政策
    4.4 纳税筹划方案的预期效果
第5章 DG公司纳税筹划方案的实施及保障
    5.1 综合衡量纳税筹划方案
    5.2 注重纳税筹划风险控制
        5.2.1 明确纳税筹划概念
        5.2.2 熟悉国家税收政策
        5.2.3 建立纳税风险管理体系
    5.3 注重专业人才培养
    5.4 完善财务体系建设
第6章 结论和展望
    6.1 研究结论
    6.2 研究不足和展望
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]论税收筹划在财务管理中的应用[J]. 刘柳昱.  财会学习. 2019(08)
[2]建筑施工企业增值税筹划探讨[J]. 鲍秀文.  财务与会计. 2018(14)
[3]税收筹划风险及其管理[J]. 范晓丽.  企业改革与管理. 2015(14)
[4]关于逃税、避税与税收筹划的比较分析[J]. 胡绍雨.  甘肃广播电视大学学报. 2015(03)
[5]充分利用税收政策 做好企业所得税纳税筹划[J]. 光宝娟.  中国外资. 2014(01)
[6]浅析我国中小企业税收筹划问题[J]. 李健.  科技致富向导. 2012(32)
[7]税务筹划:目标、原则与原理[J]. 盖地.  北京工商大学学报(社会科学版). 2012(05)
[8]促进中小企业发展的税收政策探析[J]. 高太平.  商业会计. 2012(06)
[9]契约理论视角下的企业税务筹划——基于企业和利益相关者之间契约关系的分析[J]. 盖地,梁虎.  审计与经济研究. 2011(02)
[10]企业所得税并轨与中小企业自主创新[J]. 安广实,宋锐.  当代经济管理. 2010(03)

硕士论文
[1]汕头市中小企业增值税税收筹划研究[D]. 郑瑾.厦门大学 2013
[2]我国企业设立中的税收筹划研究[D]. 付春香.兰州大学 2008



本文编号：3723242