基于内控失效视角的民生银行30亿假理财案例分析
发布时间：2023-06-02 03:35
党的十九大和2018年中央经济工作会议均指出,防范、化解金融风险作为“三大攻坚战”的首要战役,关系到国家安全、发展全局以及人民财产安全,为高质量发展过程中重大的潜在阻碍。近年以来,商业银行理财产品因理念新奇、收益稳定等方面备受储户关注,然而虚假宣传、假单飞单等问题将其推向风尖浪口,且商业银行理财产品揽储流量大、速度快的特征也造成风险不断集聚,不断爆出惊天大雷,甚至引发社会影响、威胁金融系统的稳定。因此,从内控失效的视角剖析民生银行30亿虚假理财产品案例,无疑具有重要的实践意义。本文旨在剖析2017年民生银行30亿虚假理财产品案例,从内控失效的视角深层次探讨该案件发生的原因,总结该案件给我国商业银行内部控制带来的启示,主要包括以下研究内容:第一,从内部控制理论起源与演进、商业银行内部控制理论及演化博弈在内部控制中的应用三个视角对内部控制展开了理论概述;第二,从我国银行业整体内部控制情况着手,对民生银行虚假理财产品案件进行了全景式回顾、剖析,从经验观察的视角对民生银行内控失效的原因、影响及启示进行了总结;第三,构建了演化博弈模型,从内部控制的视角讨论了民生银行总行和分行的演化路径及稳定策略...
【文章页数】：53 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 导论
1.1 选题背景与意义
1.1.1 选题背景
1.1.2 选题意义
1.2 国内外文献综述
1.2.1 内部控制与治理结构
1.2.2 内部控制与风险监督
1.2.3 内部控制与高管激励
1.2.4 文献述评
1.3 研究思路、方法与内容
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究方法
1.3.3 研究内容
1.4 创新与不足之处
第2章 商业银行内部控制相关理论概述
2.1 内部控制理论的起源与演进
2.1.1 内部牵制阶段
2.1.2 内部会计控制与内部管理控制阶段
2.1.3 内部控制结构阶段
2.1.4 内部控制框架阶段
2.2 商业银行内部控制理论的梳理
2.2.1 商业银行内部控制理论
2.2.2 商业银行内部控制与监督的区别
2.2.3 商业银行与企业内部控制的区别
2.2.4 银行业内部控制建设现状
2.3 演化博弈论概述及在内控中的应用
2.3.1 演化博弈论的起源
2.3.2 演化博弈的特征
2.3.3 演化博弈在内部控制中的应用
本章小结
第3章 民生银行虚假理财产品案例剖析
3.1 民生银行虚假理财案例背景介绍
3.1.1 民生银行简介
3.1.2 北京分行航天桥支行与虚假理财案简介
3.2 民生银行虚假理财产品案发经过
3.2.1 违法违规出售虚假转让理财产品
3.2.2 伪造印鉴将商票变银票
3.2.3 30亿巨额资金违规放贷
3.3 民生银行假理财案内控失效原因分析
3.3.1 组织结构改革未到位
3.3.2 控制不足与控制分散并存
3.3.3 绩效激励机制扭曲
3.3.4 信息沟通梗阻
3.4 民生银行虚假理财产品的影响
3.4.1 对民生银行的影响分析
3.4.2 对银行业的影响分析
3.4.3 对金融消费者的影响分析
本章小结
第4章 内控视角下虚假理财案例的演化博弈模型分析
4.1 演化博弈模型构建
4.1.1 虚假理财中总行与分行的策略选择
4.1.2 模型条件与假设
4.1.3 总行与分行的复制动态方程
4.2 分行演化路径和演化稳定策略
4.2.1 分行失信收益由内控失效与否决定
4.2.2 严格内控下分行失信收益大于成本
4.2.3 分行失信收益小于守信收益
4.3 总行演化路径和演化稳定策略
4.3.1 总行严格内控的成本小于处罚收益
4.3.2 总行严格内控的成本大于处罚收益
4.4 博弈最终的稳定与非稳定策略
4.4.1 稳定策略
4.4.2 非稳定策略
本章小结
第5章 案例启示与对策建议
5.1 民生银行虚假理财产品案的启示
5.1.1 严谨的内控制度需要配套执行措施
5.1.2 完善的治理结构是内控制度的基础
5.1.3 惩罚机制不严格是内控失效的主因
5.2 演化博弈非稳定策略状态的对策建议
5.2.1 完善业绩提成比例设定
5.2.2 加大违规业务处罚力度
5.2.3 构建总行与分行之间良好信任关系
5.3 演化博弈稳定策略状态的对策建议
5.3.1 完善并坚定执行独立董事制度
5.3.2 强化对印鉴及账户的管理
5.3.3 强化管理人员法律意识
本章小结
参考文献
致谢
本文编号：3827583
【文章页数】：53 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 导论
1.1 选题背景与意义
1.1.1 选题背景
1.1.2 选题意义
1.2 国内外文献综述
1.2.1 内部控制与治理结构
1.2.2 内部控制与风险监督
1.2.3 内部控制与高管激励
1.2.4 文献述评
1.3 研究思路、方法与内容
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究方法
1.3.3 研究内容
1.4 创新与不足之处
第2章 商业银行内部控制相关理论概述
2.1 内部控制理论的起源与演进
2.1.1 内部牵制阶段
2.1.2 内部会计控制与内部管理控制阶段
2.1.3 内部控制结构阶段
2.1.4 内部控制框架阶段
2.2 商业银行内部控制理论的梳理
2.2.1 商业银行内部控制理论
2.2.2 商业银行内部控制与监督的区别
2.2.3 商业银行与企业内部控制的区别
2.2.4 银行业内部控制建设现状
2.3 演化博弈论概述及在内控中的应用
2.3.1 演化博弈论的起源
2.3.2 演化博弈的特征
2.3.3 演化博弈在内部控制中的应用
本章小结
第3章 民生银行虚假理财产品案例剖析
3.1 民生银行虚假理财案例背景介绍
3.1.1 民生银行简介
3.1.2 北京分行航天桥支行与虚假理财案简介
3.2 民生银行虚假理财产品案发经过
3.2.1 违法违规出售虚假转让理财产品
3.2.2 伪造印鉴将商票变银票
3.2.3 30亿巨额资金违规放贷
3.3 民生银行假理财案内控失效原因分析
3.3.1 组织结构改革未到位
3.3.2 控制不足与控制分散并存
3.3.3 绩效激励机制扭曲
3.3.4 信息沟通梗阻
3.4 民生银行虚假理财产品的影响
3.4.1 对民生银行的影响分析
3.4.2 对银行业的影响分析
3.4.3 对金融消费者的影响分析
本章小结
第4章 内控视角下虚假理财案例的演化博弈模型分析
4.1 演化博弈模型构建
4.1.1 虚假理财中总行与分行的策略选择
4.1.2 模型条件与假设
4.1.3 总行与分行的复制动态方程
4.2 分行演化路径和演化稳定策略
4.2.1 分行失信收益由内控失效与否决定
4.2.2 严格内控下分行失信收益大于成本
4.2.3 分行失信收益小于守信收益
4.3 总行演化路径和演化稳定策略
4.3.1 总行严格内控的成本小于处罚收益
4.3.2 总行严格内控的成本大于处罚收益
4.4 博弈最终的稳定与非稳定策略
4.4.1 稳定策略
4.4.2 非稳定策略
本章小结
第5章 案例启示与对策建议
5.1 民生银行虚假理财产品案的启示
5.1.1 严谨的内控制度需要配套执行措施
5.1.2 完善的治理结构是内控制度的基础
5.1.3 惩罚机制不严格是内控失效的主因
5.2 演化博弈非稳定策略状态的对策建议
5.2.1 完善业绩提成比例设定
5.2.2 加大违规业务处罚力度
5.2.3 构建总行与分行之间良好信任关系
5.3 演化博弈稳定策略状态的对策建议
5.3.1 完善并坚定执行独立董事制度
5.3.2 强化对印鉴及账户的管理
5.3.3 强化管理人员法律意识
本章小结
参考文献
致谢
本文编号：3827583
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