跨国企业集团税务风险管理问题研究

发布时间：2022-12-07 02:36

　　随着世界经济一体化和中国“一带一路”倡议的实施,越来越多的中国企业选择“走出去”进行海外投资。但随着对外投资的高速发展,企业集团跨国家（地区）跨行业从事经营活动所面临的境内外税收监管环境日趋严苛复杂,税收违法成本居高不下,加上基于提升国际化经营水平的内生驱动需求加大,跨国企业集团税务风险管理也遇到前所未有的挑战。面对日益纷繁复杂、更加专业精细的境内外税收政策,以及越来越公平透明的税收征管环境,不论是中小企业还是跨国企业集团在处理税务问题时都会感到力不从心。从纳税人即主要站在企业集团的角度来看,现阶段我国部分跨国企业集团经过多年发展在税务风险管理工作方面已经开展了多项实践和有益尝试,但总体看仍然处于起步摸索阶段,尤其是与税务风险管理较为先进发达国家的跨国企业集团相比,仍缺乏系统性、科学性和有效性等问题。大多数跨国企业集团在参与国际化经营,努力实现管理提升的同时,税务风险管理仍处于薄弱和滞后状态,直到实际运营中出现这样那样的税务风险问题给企业带来信用、声誉损失、大幅减少盈利甚至面临法律制裁时才体会到加强税务风险管理的重要性。因此,加强税务风险管理提高纳税遵从对于跨国企业集团树立良好的企业形... 

【文章页数】：43 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 引言
    1.1 选题背景与选题意义
        1.1.1 选题背景
        1.1.2 选题意义
    1.2 文献综述
        1.2.1 国外文献综述
        1.2.2 国内文献综述
    1.3 研究内容
    1.4 研究方法与创新点
第2章 理论基础与现状分析
    2.1 税务风险及其分类
    2.2 跨国企业集团税务风险的特征
    2.3 跨国企业集团税务风险管理的现状及成因
    2.4 加强跨国企业集团税务风险管理的必要性
第3章 跨国企业集团税收管理国际比较
    3.1 主要经济体大企业税收管理情况
        3.1.1 美国大企业税收管理制度
        3.1.2 澳大利亚大企业税收管理制度
        3.1.3 日本大企业税收管理制度
        3.1.4 阿根廷大企业税收管理制度
    3.2 我国大企业税收管理制度
    3.3 启示与借鉴
第4章 跨国企业集团税务风险管理案例研究
    3.1 A企业集团税务风险案例分析
        3.1.1 案例背景
        3.1.2 案例过程及结果
        3.1.3 案例启示
    3.2 B企业集团税务风险案例分析
        3.2.1 案例背景
        3.2.2 案例过程及结果
        3.2.3 案例启示
    3.3 C建筑施工企业集团税务风险案例分析
        3.3.1 案例背景
        3.3.2 案例过程及结果
        3.3.3 案例启示
第5章 研究结论与建议
    5.1 研究结论
    5.2 研究建议
参考文献
致谢
个人简历


【参考文献】：
期刊论文
[1]从税务遵从报告视角探析大企业税务风险管理[J]. 白玉明,黄盛阳.  税务研究. 2017(11)
[2]论税务审计[J]. 刘磊.  税务研究. 2017(11)
[3]关于我国大企业税务风险管理的探讨[J]. 陈剑锋.  中国商论. 2017(11)
[4]关于如何构建企业税务风险管理体系的思考[J]. 蔡晓琴.  财会学习. 2016(14)
[5]中小企业税务风险成因与应对策略[J]. 彭喜阳.  江西社会科学. 2014(08)
[6]我国企业税务风险管理存在的问题研究[J]. 齐东城.  行政事业资产与财务. 2012(06)
[7]大企业税务风险管理:现状、原因及对策[J]. 大连市国家税务局课题组,谷兆春,祝红.  涉外税务. 2011(06)
[8]大企业税收风险控制初探[J]. 潘武.  江南论坛. 2010(10)
[9]浅谈大企业税务风险管理[J]. 张朕韬.  科技信息. 2010(29)
[10]关于加强大企业税务风险管理的思考[J]. 林天义.  税务研究. 2010(09)

硕士论文
[1]税务风险管理问题研究[D]. 陈晓蕾.财政部财政科学研究所 2015
[2]大企业税务风险管理研究[D]. 陈曦.财政部财政科学研究所 2013
[3]我国大企业税务风险管理研究[D]. 邓茜.西南财经大学 2012
[4]我国企业税务风险管理研究[D]. 甘莉.广西大学 2011



本文编号：3712082