A银行内部审计部门绩效管理研究

发布时间：2017-03-25 23:04

  本文关键词：A银行内部审计部门绩效管理研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：在当今社会企业经营环境日趋复杂和面临风险不断增多的形势下,内部审计部门在企业经营过程中扮演着越来越重要的角色,因此企业对内部审计在改进风险管理、完善治理结构以及加强内部控制等方面的需求日益增大。然而当前A银行内部审计部门的绩效管理还处于一个相对落后的阶段,它并不能充分调动每一个内部审计人员的工作积极性,也不能有效地使整个内部审计部门的绩效得到提升,唯有改变这种现状,才能使A银行内部审计部门的人力资源得到充分利用,进而更好地发挥内部审计对企业经营和管理的审查、评价和促进作用。 本文就A银行内部审计部门的绩效管理现状及存在的问题进行了深入研究,揭示了目前内部审计部门绩效管理的观念滞后、受现有体制的制约以及经费有限的情况,同时提出了内部审计部门绩效考核原则、程序和计分存在的问题,这些现状和问题反映出A银行内部审计部门缺乏有效的绩效管理。本文在分析A银行内部审计部门绩效管理的目标和重点的基础上,构建了以绩效计划、绩效实施、绩效评估和绩效改进为主要内容的A银行内部审计部门绩效管理框架,通过综合运用平衡计分卡理论和360度绩效评估理论,设计出适用于A银行内部审计部门的绩效评估指标和模型,分别对内部审计部门的组织层面和内部审计人员的个人层面进行绩效评估。最后提出了一系列推进A银行内部审计部门绩效管理的具体措施,一方面要建设绩效管理文化,另一方面要完善绩效管理制度,另外还要健全绩效管理的相关配套机制。 通过本文的研究希望能够帮助A银行内部审计部门转变当前的绩效管理观念、改进现有的绩效管理体制、构建完整的绩效管理框架以及完善具体的绩效管理措施,找到一套适用于自己的绩效管理办法,有效提高内部审计部门的绩效,充分发挥其监督和检查的作用,并最终促进A银行业务的平稳健康发展。
【关键词】：内部审计部门 绩效管理 绩效评估 绩效
【学位授予单位】：郑州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F239.45;F272.92;F832.33
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-10
• 第一章 绪论10-14
• 第一节 研究背景10
• 第二节 研究意义10-11
• 一 理论意义10-11
• 二 现实意义11
• 第三节 研究内容及研究思路11-14
• 一 研究内容11-12
• 二 研究思路12-14
• 第二章 内部审计部门绩效管理理论14-23
• 第一节 内部审计部门绩效管理的基本理论14-18
• 一 内部审计部门绩效管理的概念界定14
• 二 内部审计部门绩效管理的原则14-15
• 三 内部审计部门绩效管理的特点15-17
• 四 内部审计部门绩效管理的意义17-18
• 第二节 内部审计部门绩效管理的理论依据18-23
• 一 平衡计分卡理论18-20
• 二 360度绩效评估理论20-23
• 第三章 A银行内部审计部门绩效管理的现状及问题分析23-36
• 第一节 A银行内部审计部门人力资源结构现状分析23-27
• 一 A银行内部审计人员理论知识匮乏23-24
• 二 A银行内部审计人员专业水平不高24-25
• 三 A银行内部审计人员专业技术不精25-26
• 四 A银行内部审计人员年龄结构老化26-27
• 第二节 A银行内部审计部门绩效管理的现状及存在的问题27-36
• 一 内部审计部门绩效管理的观念滞后28-29
• 二 内部审计部门绩效管理受现有体制的制约29
• 三 内部审计部门绩效管理的经费有限29-30
• 四 内部审计部门绩效考核的原则存在缺陷30-31
• 五 内部审计部门绩效考核的计分有失偏颇31-34
• 六 内部审计部门绩效考核的程序过于简单34-36
• 第四章 A银行内部审计部门绩效管理的方案设计36-53
• 第一节 A银行内部审计部门绩效管理的目标36-37
• 一 将内部审计部门的使命和工作目标转化为绩效考核指标36
• 二 客观、公正的反映内部审计人员的工作业绩36-37
• 三 进行合理的利益分配并以此来做好内部审计人员激励工作37
• 四 促进内部审计部门与审计人员的共同成长37
• 第二节 A银行内部审计部门绩效管理的重点37-38
• 一 明确A银行内部审计部门的发展战略37-38
• 二 理清各中长期工作目标的相互关系38
• 三 设计合理的考核指标38
• 四 明确绩效考核与激励制度之间的关系38
• 五 加强管理者的水平38
• 第三节 A银行内部审计部门绩效管理框架构建38-44
• 一 内部审计部门绩效管理框架构建的总体思路39-40
• 二 内部审计部门绩效管理的流程分析40-42
• 三 内部审计部门绩效管理框架的构建步骤42-44
• 第四节 基于平衡计分卡理论的A银行内部审计部门绩效评估44-48
• 一 平衡计分卡适用于内部审计部门绩效评估的可行性分析44-46
• 二 A银行内部审计部门绩效评估的平衡计分卡应用46-47
• 三 基于平衡计分卡的绩效评估指标47-48
• 第五节 基于360度绩效评估理论的A银行内部审计人员绩效评估48-53
• 一 360度绩效评估理论适用于内部审计人员绩效评估的可行性分析49-50
• 二 A银行内部审计人员绩效评估的360度绩效评估理论应用50-52
• 三 基于360度绩效评估理论的绩效评估指标52-53
• 第五章 推进A银行内部审计部门绩效管理的措施53-57
• 第一节 建设A银行内部审计部门的绩效管理文化53-55
• 一 建设以人为本的绩效管理文化53-54
• 二 建设学习与创新的绩效管理文化54
• 三 建设合作与高效的绩效管理文化54-55
• 第二节 完善A银行内部审计部门的绩效管理制度55-56
• 一 完善内部审计部门绩效管理的保障制度55
• 二 完善内部审计部门绩效管理的评估制度55
• 三 完善内部审计部门绩效管理的沟通制度55-56
• 第三节 健全A银行内部审计部门的绩效管理机制56-57
• 一 健全内部审计部门绩效管理的监督机制56
• 二 健全内部审计部门绩效管理的评价机制56
• 三 健全内部审计部门绩效管理的激励机制56-57
• 第六章 结论57-58
• 参考文献58-60
• 附录A 绩效考核调查问卷60-61
• 附录B 绩效考核访谈提纲61-62
• 附录C 内部审计项目业绩考核计分表62-63
• 致谢63-64
• 个人简历64

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 张一弛;李书玲;;高绩效人力资源管理与企业绩效:战略实施能力的中介作用[J];管理世界;2008年04期

2 张丽艳;;对我国内部审计领域人力资源建设的相关建议[J];财务与会计(理财版);2011年04期

3 储秋宝;对合理使用国家审计资源的思考[J];决策探索;2005年03期

4 仲理峰,时勘;绩效管理的几个基本问题[J];南开管理评论;2002年03期

5 叶陈刚;周亚东;;审计计划中的审计成本核算和绩效目标探究[J];中国注册会计师;2006年08期

6 贾生华,陈宏辉;利益相关者的界定方法述评[J];外国经济与管理;2002年05期

7 仲福英;赵永军;;内部审计应对信息化发展策略探究[J];中国内部审计;2011年02期

8 王淑红,龙立荣;绩效管理综述[J];中外管理导报;2002年09期

9 杨之曙,周哲芳;论系统论对于审计工作的借鉴作用[J];中国审计信息与方法;2000年02期

10 张庆龙;王宝庆;;内部审计绩效评价的人力资源保障[J];中国内部审计;2011年11期

  本文关键词：A银行内部审计部门绩效管理研究，，由笔耕文化传播整理发布。

本文编号：267894