我国国库现金管理存在问题与解决对策

发布时间：2017-04-09 19:03

  本文关键词：我国国库现金管理存在问题与解决对策，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：2006年以来,我国国库现金管理取得了一定的进展和成效。但存在问题也不少,主要包括法律法规建设、财政预算管理体制、金融市场建设以及管理责任主体等诸多问题,这对我国国库现金管理在政策、制度、办法制定和完善上均不同程度的构成影响,进而直接降低了我国国库现金管理的效率。从国库现金管理国际经验来看,一套成熟完善的管理制度,对降低国库成本、提高国库运作效率将起到重要作用,其中单一国库账户集中收付制度对完善国库现金管理制度建设的作用不容忽视。通过单一账户体系,国库现金管理主体可以每天或及时地掌握政府现金余额,实现较为准确的现金流动预测,以此建立现金流动预测机制,指导库底资金的合理运作。成熟的国库现金管理需要良好运作环境,这需要财政部门与中央银行密切协作,进而充分实现国库现金管理目标,即在确保国库支付的同时,实现国库闲置现金余额最小化并填补资金缺口,最大可能地提高国库现金使用效率,在保障安全性的前提下获得最大化的公共资金收益。目前,在现金流预测上,多数国家财政部门与中央银行之间均设立了紧密的协作机制,借助双方的密切协作,为国库现金管理提供良好的运作环境。从操作方式上,当前世界各国国库现金管理人员根据对现金流的预测结果,正逐步采用积极、多样化的运作模式,如短期国债、国债回购或逆回购、央行存款等,操作主动性更强,更易实现管理目标。本文在研究我国国库现金管理发展现状的基础上,分析指出了我国国库现金管理在保障机制建设、操作方式以及管理效率方面存在的问题,并借鉴发达国家的实践经验,从完善国库现金管理体制机制建设、丰富国库现金管理操作工具、强化财政与央行协调配合、稳妥推进地方国库现金管理等方面,分别提出了相关建议。由于各国的政治、经济体制不同,我国国库现金管理工作在借鉴他国经验时,应充分结合我国国情,从制度设计、管理理念的层面,有针对性的进行选择和吸收。首先要明确国库现金管理工作定位,确定管理工作有关责任主体,重点是建立一套操作性和规程性的法律法规。同时,应深入推进财政集中收付制度改革,逐步建立国库单一账户,确保国库现金流预测及时准确。其次为保障国库现金管理高效开展,应积极拓宽国库现金投资渠道,立足强化金融市场建设,不断丰富国库现金余额的投融资工具,为在保障安全性的同时增加国库资金收益提供充足手段。三是应进一步强化财政部门与中央银行的协调机制建设,在决策机制和工作机制上充分实现国库现金管理与货币政策的相互配合,确保工作保障健康发展。最后,应探索扩大国库现金管理范围,稳步推进地方国库现金管理工作。
【关键词】：国库 国库现金管理 国库单一账户 国际比较
【学位授予单位】：山东财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F812.2
【目录】：

• 摘要5-7
• Abstract7-11
• 第1章 绪论11-20
• 1.1 研究的背景与意义11-12
• 1.1.1 研究背景11
• 1.1.2 研究意义11-12
• 1.2 国内外研究述评12-17
• 1.2.1 国外研究现状12-14
• 1.2.2 国内研究现状14-16
• 1.2.3 总体评价16-17
• 1.3 研究方法和技术路线17-18
• 1.3.1 研究方法17-18
• 1.3.2 技术路线18
• 1.4 研究主要内容与结构安排18-19
• 1.5 主要创新点19-20
• 第2章 国库现金管理相关理论分析20-27
• 2.1 国库现金管理的界定20-22
• 2.1.1 国库现金管理的概念与内容20-21
• 2.1.2 国库现金管理的目标21-22
• 2.2 国库现金管理的制度基础——国库单一账户制度22-24
• 2.2.1 国库单一账户制度演进22-23
• 2.2.2 我国相关制度建设现状23-24
• 2.3 国库现金管理主要操作工具24-25
• 2.3.1 投资工具24
• 2.3.2 融资工具24-25
• 2.4 公共财政框架下国库现金管理理论分析25-26
• 2.5 本章小结26-27
• 第3章 我国国库现金管理现状及存在问题分析27-38
• 3.1 我国国库现金管理的现状27-30
• 3.1.1 我国国库现金管理的演进27-28
• 3.1.2 我国国库现金管理机构设置及职能28-29
• 3.1.3 我国国库现金管理操作工具29-30
• 3.2 我国国库现金管理存在的问题30-36
• 3.2.1 国库现金管理保障机制亟需完善33-34
• 3.2.2 国库现金管理操作方式单一34-35
• 3.2.3 国库现金管理效率不高35-36
• 3.3 本章小结36-38
• 第4章 国库现金管理的国外经验借鉴38-53
• 4.1 北美模式：中央银行直接操作39-43
• 4.1.1 美国经验39-42
• 4.1.2 加拿大经验42-43
• 4.2 欧洲模式：专业机构管理43-47
• 4.2.1 英国经验43-46
• 4.2.2 欧元区国家经验46-47
• 4.3 国际经验比较47-50
• 4.3.1 法律法规及体制机制建设较为完善47-48
• 4.3.2 具备发达成熟的货币市场48-49
• 4.3.3 政策间密切配合实现高效管理49-50
• 4.4 对我国的启示50-52
• 4.4.1 国库现金管理始终以安全性和流动性为前提50-51
• 4.4.2 国库集中收付制度是长期高效开展国库现金管理的基础51
• 4.4.3 明确负责国库资金余额的投资管理部门及运行方式51-52
• 4.5 本章小结52-53
• 第5章 完善我国国库现金管理的对策建议53-60
• 5.1 体制机制建设方面53-56
• 5.1.1 健全完善相关法律法规53-54
• 5.1.2 建立规范的国库单一账户制度54-56
• 5.2 操作工具方面56-57
• 5.2.1 规范和完善货币市场建设56-57
• 5.2.2 丰富质押品数量及种类57
• 5.3 加强财政与央行间协调配合57-58
• 5.4 稳妥推进地方国库现金管理58-59
• 5.5 本章小结59-60
• 主要结论及研究展望60-63
• 主要结论60-61
• 研究展望61-63
• 参考文献63-66
• 致谢66

【参考文献】

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