D市社会保险事业管理局内部控制体系优化对策

发布时间：2023-04-20 03:50

　　行政事业单位是我国社会主义市场经济发展过程中不可或缺的重要构成部分,在对推动社会发展有至关重要的作用。随着我国经济体制改革、政治体制改革的推进,行政事业单位的体制改革工作也不断深化。其中,内部控制作为与行政事业单位风险息息相关的管理工作也需要优化。由于其特殊的工作性质,我国行政事业单位内部控制工作无论是从理论制度层面还是落实监督层面都相对落后,仍有很多繁杂的工作需要行政事业单位的管理层及单位职工去攻克。特别是D市于2016年完成了内部控制体系,但是在实际运行的过程中还存在很多问题没有得到妥善解决,如内部控制意识淡薄,内部控制实施的效率和效果差等。本文以D市社会保险事业管理局作为主要研究案例,以国家规定的事业单位内部控制管理规定为重要的参考依据,并且在此基础上,把文献研究法和案例分析法结合起来,通过实际案例的分析,验证该事业单位内部控制实际状况,指出其中存在的问题,主要有:内部控制管理手册应用不到位、内部控制团队构建不合理,内部控制信息化水平不高,预算管理不到位,建设项目管理存在明显的形式化问题、合同管控制度不够完善、社保业务流程不够规范等方面都存在一定的风险点。存在问题的主要原因为内部...

【文章页数】：54 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 本文研究背景和研究意义
        1.1.1 本文研究背景
        1.1.2 本文研究意义
    1.2 相关理论和文献综述
        1.2.1 相关理论
        1.2.2 文献综述
    1.3 本文研究方法和研究内容
        1.3.1 本文研究方法
        1.3.2 本文研究内容
第2章 D市社会保险事业管理局内部控制体系现状
    2.1 D市社会保险事业管理局概况
    2.2 D市社会保险事业管理局内部控制体系实施现状
        2.2.1 D市社会保险事业管理局内部控制体系
        2.2.2 单位层面内部控制分析
        2.2.3 业务层面内部控制分析
第3章 D市社会保险事业管理局内部控制中存在的问题
    3.1 单位层面存在的问题分析
        3.1.1 内部控制管理手册应用不到位
        3.1.2 内部控制领导小组工作不具体
        3.1.3 内部控制管理信息化程度过低
    3.2 制度层面存在的问题分析
        3.2.1 内部控制制度完善度低
        3.2.2 预算业务管理控制不当
        3.2.3 政府采购业务档案缺失
        3.2.4 资产使用管控制度的缺失
        3.2.5 建设项目管控流于形式
        3.2.6 合同管控制度不够完善
        3.2.7 社保业务流程不够规范
第4章 D市社会保险事业管理局内部控制中存在问题的原因分析
    4.1 内部控制观念意识方面
    4.2 机构内外监督机制分析
    4.3 单位内部组织机构角度
    4.4 工作人员业务素质方面
第5章 D市社会保险事业管理局内部控制体系的优化对策
    5.1 单位层面内部控制优化建议
        5.1.1 管理方面优化建议
        5.1.2 制度层面改进方案
    5.2 业务层面内部控制的改善措施
        5.2.1 提高预算业务可靠性、真实性
        5.2.2 规范收支业务行为活动
        5.2.3 健全政府采购业务制度
        5.2.4 完善资产管理制度
        5.2.5 完善建设项目的预算审核机制
        5.2.6 强化合同内部管控
        5.2.7 制定社保业务统一流程
    5.3 优化内部控制体系的保障措施
        5.3.1 确保内控制度落实
        5.3.2 强化内控执行重点
        5.3.3 强化推动信息化建设
        5.3.4 切实做好考核评价
结论
参考文献
作者简介
致谢



本文编号：3794830