小微企业税收优惠政策效应分析与对策研究——以山东省东平县为例
发布时间：2024-04-17 21:58
改革开放四十年来,小微企业愈渐成为推动我国经济持续健康发展的重要力量,优化当下的营商环境也是壮大民营经济的必由之路。小微企业遍及经济领域的各行各业,在推动科技进步,增加就业岗位,优化经济结构等方面具有突出的贡献,其作用是大企业所无法替代的,但也存在诸如企业规模小,经济成分复杂,抗风险能力差以及税收政策优惠针对性不强等因素,导致政策在具体运用中存在效应不明显、落实不到位等问题。近年来,我国一直致力于为企业减轻税收负担,但是企业获得感并不明显。基于此,本文以山东省东平县为例,围绕税收优惠政策如何更好地助力小微企业发展这一问题进行研究探讨。关于税收优惠政策一直是学术界和实务界长期关注的热点问题,随着新一轮大规模减税政策的实施,减税已经成为当前以及未来一段时期,我国推进供给侧结构性改革的重要内容。本文以山东省东平县小微企业为样本,在总结国内外学者对税收优惠政策和小微企业相关研究的基础上,采用了文献分析法、调查研究法、比较分析法以及案例分析法对政策效应展开分析。首先,界定小微企业的基本概念,指出了税收政策的特点及作用机理,从理论层面阐明了税收政策对于支持小微企业发展的重要作用。其次,总体上对东平...
【文章页数】：57 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 导论
1.1 研究背景
1.2 研究目的与意义
1.2.1 研究目的
1.2.2 研究意义
1.3 国内外文献综述
1.3.1 国外研究动态
1.3.2 国内研究动态
1.3.3 文献述评
1.4 研究思路和方法
1.4.1 研究思路
1.4.2 研究方法
第二章 相关概念与理论基础
2.1 小微企业的基本内涵
2.1.1 国外对小微企业的界定
2.1.2 国内对小微企业的界定
2.1.3 小微企业的税收界定
2.1.4 小微企业的基本特征
2.2 税收优惠政策理论概述
2.2.1 政府干预理论
2.2.2 税收调控理论
2.2.3 税收原则理论
第三章 东平县小微企业税收优惠政策实施现状
3.1 东平县小微企业发展现状
3.1.1 结构概况分析
3.1.2 经营状况分析
3.1.3 发展环境分析
3.2 东平县小微企业税收优惠政策实施概况
3.2.1 主要行业税收情况
3.2.2 增值税优惠政策实施情况
3.2.3 企业所得税优惠政策实施情况
3.3 东平县小微企业税收优惠政策实施效果
3.3.1 促进小微企业数量增加
3.3.2 带动就业人口增长
3.3.3 激发小微企业市场活力
第四章 小微企业税收优惠政策效应与存在问题分析
4.1 问卷调查的基本情况
4.1.1 样本企业的基本情况
4.1.2 样本企业税收优惠政策认知情况
4.2 样本企业税收优惠政策效应分析
4.2.1 增值税税收优惠政策效果评价
4.2.2 企业所得税税收优惠政策效果评价
4.2.3 税负及利润情况分析
4.3 税收优惠政策实施中存在的问题
4.3.1 税制方面存在的问题
4.3.2 税收政策优惠力度偏小
4.3.3 税收征管方面存在的问题
第五章 国外小微企业税收优惠经验借鉴
5.1 发达国家对小微企业税收优惠政策
5.1.1 美国关于小微企业税收优惠政策的概况
5.1.2 英国关于小微企业的税收优惠政策的概况
5.1.3 日本关于小微企业的税收优惠政策的概况
5.1.4 韩国关于小微企业的税收优惠政策的概况
5.2 国外小微企业税收优惠特征分析及经验借鉴
5.2.1 国外小微企业税收优惠特征分析
5.2.2 国外小微企业税收优惠经验借鉴
第六章 完善小微企业税收优惠政策建议
6.1 加快税制改革
6.1.1 健全小微企业税收立法体系
6.1.2 实行简单税制
6.2 加大税收政策优惠力度
6.2.1 扩大税收优惠政策享受范围
6.2.2 加大创业阶段税收优惠力度
6.2.3 提高科技创新型小微企业税收扶持力度
6.3 优化税收征管方式
6.3.1 简化业务流程
6.3.2 精简涉税事项
6.3.3 构建征纳多元化信息平台
6.4 优化税收服务体系
6.4.1 提高纳税服务质量
6.4.2 发挥纳税信用等级评价结果作用
6.4.3 鼓励和扶持税务代理
第七章 结论与展望
参考文献
附录
致谢
个人简历
本文编号：3956982
【文章页数】：57 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 导论
1.1 研究背景
1.2 研究目的与意义
1.2.1 研究目的
1.2.2 研究意义
1.3 国内外文献综述
1.3.1 国外研究动态
1.3.2 国内研究动态
1.3.3 文献述评
1.4 研究思路和方法
1.4.1 研究思路
1.4.2 研究方法
第二章 相关概念与理论基础
2.1 小微企业的基本内涵
2.1.1 国外对小微企业的界定
2.1.2 国内对小微企业的界定
2.1.3 小微企业的税收界定
2.1.4 小微企业的基本特征
2.2 税收优惠政策理论概述
2.2.1 政府干预理论
2.2.2 税收调控理论
2.2.3 税收原则理论
第三章 东平县小微企业税收优惠政策实施现状
3.1 东平县小微企业发展现状
3.1.1 结构概况分析
3.1.2 经营状况分析
3.1.3 发展环境分析
3.2 东平县小微企业税收优惠政策实施概况
3.2.1 主要行业税收情况
3.2.2 增值税优惠政策实施情况
3.2.3 企业所得税优惠政策实施情况
3.3 东平县小微企业税收优惠政策实施效果
3.3.1 促进小微企业数量增加
3.3.2 带动就业人口增长
3.3.3 激发小微企业市场活力
第四章 小微企业税收优惠政策效应与存在问题分析
4.1 问卷调查的基本情况
4.1.1 样本企业的基本情况
4.1.2 样本企业税收优惠政策认知情况
4.2 样本企业税收优惠政策效应分析
4.2.1 增值税税收优惠政策效果评价
4.2.2 企业所得税税收优惠政策效果评价
4.2.3 税负及利润情况分析
4.3 税收优惠政策实施中存在的问题
4.3.1 税制方面存在的问题
4.3.2 税收政策优惠力度偏小
4.3.3 税收征管方面存在的问题
第五章 国外小微企业税收优惠经验借鉴
5.1 发达国家对小微企业税收优惠政策
5.1.1 美国关于小微企业税收优惠政策的概况
5.1.2 英国关于小微企业的税收优惠政策的概况
5.1.3 日本关于小微企业的税收优惠政策的概况
5.1.4 韩国关于小微企业的税收优惠政策的概况
5.2 国外小微企业税收优惠特征分析及经验借鉴
5.2.1 国外小微企业税收优惠特征分析
5.2.2 国外小微企业税收优惠经验借鉴
第六章 完善小微企业税收优惠政策建议
6.1 加快税制改革
6.1.1 健全小微企业税收立法体系
6.1.2 实行简单税制
6.2 加大税收政策优惠力度
6.2.1 扩大税收优惠政策享受范围
6.2.2 加大创业阶段税收优惠力度
6.2.3 提高科技创新型小微企业税收扶持力度
6.3 优化税收征管方式
6.3.1 简化业务流程
6.3.2 精简涉税事项
6.3.3 构建征纳多元化信息平台
6.4 优化税收服务体系
6.4.1 提高纳税服务质量
6.4.2 发挥纳税信用等级评价结果作用
6.4.3 鼓励和扶持税务代理
第七章 结论与展望
参考文献
附录
致谢
个人简历
本文编号：3956982
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