中信证券公司自有资金营运内部控制改进研究

发布时间：2023-02-19 19:18

　　目前,国内证券公司的收入非常明显地集中在传统业务上,佣金收入、交易收入以及利息收入三项合计占总收入的90%以上,而来自投资银行和自营业务的收入占比则不足10%,对总收入的贡献较小。国内证券公司这种单一的收入结构意味着其单一的盈利模式,这必将导致业内的恶性竞争,在短期内降低行业的盈利水平,增大证券公司的经营风险。在这样的背景下,中信证券公司提出了“卖方积累资源,买方实现收入,二者循环促进”的商业新模式。在新的商业模式中,资本中介等自有资金营运业务的好坏直接关系到国内券商转型的成败。面对宏观政策或法律法规变化所带来的政策风险、国内外券商相关业务的行业竞争风险、行情变化带来的市场风险、核准制下的发行风险等问题,证券公司若要在日益激烈的竞争中提高整体竞争实力,自有资金营运业务的内部控制建设势在必行。 证券公司自有资金营运内部控制,研究的是证券公司资金控制和风险管理的相关问题,本文选取中信证券公司为研究对象,介绍了中信证券公司自有资金营运业务的发展概况,分析了中信证券公司自有资金营运业务内部控制现状,总结了该公司相关业务内部控制制度存在的问题和不足,并针对其自营、融资融券和直投等具体业务提出了内...

【文章页数】：50 页

【学位级别】：硕士

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摘要
Abstract
目录
插图索引
附表索引
第1章 绪论
    1.1 研究背景和意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 文献综述
        1.2.1 国外研究现状
        1.2.2 国内研究现状
        1.2.3 国内外研究现状综述
    1.3 研究思路和框架
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究框架
    1.4 相关概念的界定
        1.4.1 证券公司自有资金范畴和来源
        1.4.2 证券公司自有资金营运业务
        1.4.3 证券公司内部控制定义
第2章 证券公司内部控制理论基础
    2.1 证券公司内部控制基础理论概述
        2.1.1 国外内部控制理论的演变和发展
        2.1.2 国内证券行业内部控制发展阶段
    2.2 证券公司内部控制相关理论简介
        2.2.1 系统论
        2.2.2 控制论
        2.2.3 双重委托代理论
        2.2.4 全面风险管理理论
第3章 中信证券公司自有资金营运内部控制现状和问题
    3.1 中信证券公司简介
    3.2 公司自有资金营运业务简介
        3.2.1 自有资金业务概况
        3.2.2 自有资金业务现状
    3.3 公司自有资金营运内部控制现状
        3.3.1 公司风险管理架构和内部控制制度
        3.3.2 公司自有资金营运业务内部控制现状
    3.4 公司自有资金营运内部控制存在的问题
        3.4.1 自营业务稽核部未能起到监管作用
        3.4.2 融资融券业务未遵从审慎经营原则
        3.4.3 直投业务利益冲突防范不足
第4章 中信证券公司自有资金营运内部控制改进建议
    4.1 自营业务内部控制改进建议
        4.1.1 建立自营稽核部
        4.1.2 建立实时内控监管制度
        4.1.3 建立报告制度
    4.2 融资融券业务内部控制改进建议
        4.2.1 建立分级监控机制
        4.2.2 建立实时监控系统
    4.3 直投业务内部控制改进建议
        4.3.1 建立隔离制度
        4.3.2 制定信息披露制度
        4.3.3 制订全流程监控制度
    4.4 自有资金配置原则改进建议
结论
参考文献
致谢



本文编号：3746805