我国财产保险公司内部控制的建立和完善 ————基于G财产保险公司的探讨

发布时间：2023-04-26 01:12

　　有效的内部控制系统,是企业高效运作的基石,在企业的经营管理中具有举足轻重的作用。从保险公司内部经营管理需要来说,内部控制是保险公司内部风险管理的重要组成部分,是保险公司应对经营风险的最有效办法之一,是规范保险公司经营行为的重要手段。建立健全保险公司内部控制体系,有助于保险公司实现稳健经营、获得合理利润的必要条件。 从外部监管的要求看,各国政府或行业监管部门为强化企业公司治理与风险管控,规范市场运行于良性发展,促进经济更好更快地发展,政府、行业监管部门已将内部控制提升到法规层面,统一标准和要求。美国通过《萨班斯法案》强化了上市公司CEO和CFO对公司内控有效性、财务报告真实性的责任。2006年6月,上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》,揭开了中国上市公司内部控制体系建立的序幕。2008年6月,财政部、审计署、证监会、银监会和保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》。2010年4月,五部委又联合发布了《企业内部控制配套指引》。至此标志着以控制标准和评价标准为主体,以防范风险和控制舞弊为中心、结构合理、方法科学、层次分明、衔接有序、体系完备的中国企业内部控制规范基本建成...

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摘要
ABSTRACT
1. 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的与研究意义
    1.3 研究思路和方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
2. 内部控制理论发展与实践
    2.1 内部控制的概念
    2.2 内部控制理论的发展
        2.2.1 企业内部牵制阶段
        2.2.2 内部控制制度阶段
        2.2.3 内部控制结构阶段
        2.2.4 内部控制整合框架阶段
        2.2.5 企业全面风险管理阶段
    2.3 我国内部控制的建设
3. 财产保险公司内部控制
    3.1 我国保险行业内部控制的发展综述
    3.2 保险公司内部控制的定义和要素
        3.2.1 保险公司内部控制的定义
        3.2.2 保险公司内部控制要素
    3.3 保险行业企业内部控制失误的案例与反思
        3.3.1 中华联合保险公司案例
        3.3.2 新华保险公司案例
4. 2003-2010年G财产保险公司的内部控制体系
    4.1 G财产保险公司背景及组织架构
    4.2 G财产保险公司初期阶段内控发展成果
        4.2.1 初期阶段内控的发展情况
        4.2.2 G财产保险公司初期阶段内控建设存在的不足
5. 2011年以后的G财产保险公司内部控制体系的建设以及未来内控体系建设的建议
    5.1 前台控制
        5.1.1 销售人员与销售机构控制
        5.1.2 销售过程和品质控制
        5.1.3 佣金手续费控制
    5.2 后台运营控制
        5.2.1 承保管理控制
        5.2.2 理赔管理控制
        5.2.3 保全管理控制
        5.2.4 收付费管理控制
        5.2.5 业务单证管理控制
    5.3 基础管理控制
        5.3.1 人力资源建设
        5.3.2 分支机构管理控制
        5.3.3 信息系统建设
    5.4 完善公司内部控制评价机制
    5.5 对未来内部控制体系建设的建议
        5.5.1 完善以协调发展为目的的内部环境
        5.5.2 提升以先进方法为支撑的风险管理能力
        5.5.3 强化以规范管理为核心的内部控制机制
        5.5.4 构建以高效安全为导向的信息沟通机制
        5.5.5 健全以检查问责为保障的内部监督体系
6. 总结
    6.1 本文的研究结论
    6.2 本文存在的问题
参考文献
致谢



本文编号：3801434