风险导向审计与金融风险控制

发布时间：2024-04-11 18:34

　　随着时代发展,内部审计逐渐成为各企业提升管理水平和维护自身安全的重要工具,日益受到重视。对银行来说,不断变幻的金融市场和激烈的市场竞争使其面临的生存环境日益复杂,在这种情况下加强风险导向审计,做好金融风险控制就意义重大。本文基于此对风险导向审计理论进行了概述,然后在此基础上以XX银行为例,探讨了其风险导向审计的现状和存在的突出问题,最后以上述问题为导向提出了进一步加强风险导向审计和金融风险控制的有效对策。

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【部分图文】：

图2内部审计与风险管理的风险管理点对应关系示意图

20175中国内部审计17（一）基本原理根据风险导向型内部审计“目标—风险—控制”的逻辑，对金融衍生工具的内部审计应当把风险作为审计工作的落脚点，把企业在交易金融衍生工具过程中蕴含的风险植入审计风险的评价中，在组织已有的金融衍生工具内部控制的基础上，对控制措施失效或没有相关控制情....

图3基于风险导向的金融衍生工具内部审计流程图

20175中国内部审计17（一）基本原理根据风险导向型内部审计“目标—风险—控制”的逻辑，对金融衍生工具的内部审计应当把风险作为审计工作的落脚点，把企业在交易金融衍生工具过程中蕴含的风险植入审计风险的评价中，在组织已有的金融衍生工具内部控制的基础上，对控制措施失效或没有相关控制情....

图2内部审计与风险管理的风险管理点对应关系示意图

20175中国内部审计17（一）基本原理根据风险导向型内部审计“目标—风险—控制”的逻辑，对金融衍生工具的内部审计应当把风险作为审计工作的落脚点，把企业在交易金融衍生工具过程中蕴含的风险植入审计风险的评价中，在组织已有的金融衍生工具内部控制的基础上，对控制措施失效或没有相关控制情....

图3基于风险导向的金融衍生工具内部审计流程图

20175中国内部审计17（一）基本原理根据风险导向型内部审计“目标—风险—控制”的逻辑，对金融衍生工具的内部审计应当把风险作为审计工作的落脚点，把企业在交易金融衍生工具过程中蕴含的风险植入审计风险的评价中，在组织已有的金融衍生工具内部控制的基础上，对控制措施失效或没有相关控制情....

本文编号：3950981