证券交易税调整对上证股票市场波动性影响的实证分析及对策建议.pdf 全文免

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苏州大学 硕士学位论文 证券交易税调整对上证股票市场波动性影响的实证分析及对策 建议 姓名:欧见秋 申请学位级别:硕士 专业:财政学 指导教师:孙文基 20090401中文摘要 证券交易税调整对上证股票市场波动性影响的实证分析及对策建议 中文摘要 中又捅姜 在本文中,笔者通过对证券市场上印花税调整的理论分析和中国沪市股指收 益率序列的波动特征的实证分析,意在反映证券交易印花税影响股票市场的具体 方式和途径,分析和度量税收产生的经济影响的期限和大小特征,方便我们更好 的进行制度设计。本文的实证分析分为中、短期和长期,并分别选择不同的方法 进行分析。第三章采用事件分析法,通过非正态性分布下的检验,对事 件发生前后中、短期股指波动性进行了研究,得出上调税率在短期内会对沪市波 动性产生影响,而下调税率影响程度和方向并不明显的结论。在对事件的长期分析 中,笔者通过对数据的拟合,最终选择构造,模型和, 模型来验证沪市指数收益率数据波动性的长期效应,得出了峰态分布、波动聚 集、杠杆效应等一系列结论。最后针对实证中与理论分析中不一致的地方,笔者 给与了合理的解释。 关键词:股指收益波动性单因素方差分析检验模型 作 者:欧见秋 指导教师:孙文基证券交易税调整对上证股票市场波动性影响的实证分析及对策建议 英文摘要, ,., ,?,?诵. , ,. , . ?, , ,?. , , , 也. : , ,?, :: 苏州大学学位论文独创性声明及使用授权的声明 学位论文独创性声明 本人郑重声明:所提交的学位论文是本人在导师的指导下,独立进 行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外,本论文不含 其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果,也不含为获得苏州大学 或其它教育机构的学位证

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