我国商业银行内部风险控制研究

发布时间：2017-04-15 09:07

  本文关键词：我国商业银行内部风险控制研究，，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：商业银行在国家金融体系中占据主导地位,在社会经济发展过程中,商业银行不仅要承担筹集资金、发放贷款、资金结算与汇兑、创造经济效益等基本功能,还要发挥引导货币流向、提高资金使用效率、调节社会对资金的总需求等作用,成为国民经济发展中不可缺失的枢纽。然而,金融行业又是一个高风险的行业,银行经营货币的特性决定了银行经营蕴涵着巨大的风险。风险一旦形成,将对整个社会产生巨大的影响。因此,对金融行业实行科学有效的风险管控,直接关系到银行等金融机构的生存与发展。 当前形势下,随着商业银行经营规模不断扩张、经营范围不断拓展、金融产品日趋复杂,银行风险发生的机率越来越大。尤其是随着近期国内一系列金融大案的频繁曝光,银行内部风险控制受到普遍关注。本文拟就我国商业银行内部风险控制研究为题,以管理学、审计学、会计学、银行学、内部控制理论等相关学科知识体系为基础,借鉴国外中央银行和货币当局内部控制的经验做法和发展趋势,通过对我国商业银行内部控制现状及存在的内外部障碍等相关问题的分析研究,提出优化我国商业银行内部控制体系的科学措施。 全文共分为以下五个部分： 第一部分：提出了本篇论文研究选题的背景、意义,同时概括了论文的创新点、结构及不足之处。 第二部分：商业银行内部风险控制的相关理论。从控制到内部控制再具体到商业银行内部控制,层层推进介绍了相关理论,并深入分析了我国商业银行内部风险控制的基本框架。 第三部分：介绍我国商业银行现状及存在问题。从商业银行内部控制和外部监管的角度,在分析我国商业银行内部风险控制体系的现状的基础上,指出现存不足之处。 第四部分：商业银行内部风险控制的国际比较。介绍了美、英、德三个发达国家商业银行在内部风险控制方面的实践及特点,并总结其对于我国银行的启示。 第五部分：针对前述我国商业银行内部风险控制及外部监管中存在的不足之处,对完善我国商业银行内部风险控制体系提出相关建议。
【关键词】：商业银行 内部控制 风险控制
【学位授予单位】：财政部财政科学研究所
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要4-6
• ABSTRACT6-8
• 目录8-11
• 1 绪论11-17
• 1.1 论文选题背景11
• 1.2 论文选题意义11-12
• 1.3 国内外研究文献综述12-14
• 1.3.1 国内研究文献综述12-13
• 1.3.2 国外研究文献综述13-14
• 1.4 论文研究方法、内容框架及创新点14-15
• 1.4.1 论文研究方法及内容框架14
• 1.4.2 论文创新点14-15
• 1.5 论文研究工作的不足之处与展望15-17
• 2 我国商业银行内部风险控制的相关理论分析17-25
• 2.1 控制的含义与特点17-18
• 2.1.1 控制的含义17
• 2.1.2 控制的特点17-18
• 2.2 内部风险控制的相关理论18-20
• 2.2.1 内部控制的含义18
• 2.2.2 内部控制的目标18-19
• 2.2.3 内部控制的要素19
• 2.2.4 我国内部控制的相关制度规定19-20
• 2.3 我国商业银行内部风险控制基本框架20-25
• 2.3.1 我国商业银行风险的分类20-21
• 2.3.2 我国商业银行风险的特点21
• 2.3.3 我国商业银行内部风险控制的相关制度规定21-22
• 2.3.4 我国商业银行内部风险控制的基本方法22-25
• 3 我国商业银行内部风险控制的现状及存在的问题和分析25-33
• 3.1 我国商业银行的发展现况25-27
• 3.1.1 我国商业银行的改革发展历程25-26
• 3.1.2 我国商业银行监管实践的发展历程26-27
• 3.1.3 我国商业银行的发展取得的成就27
• 3.2 我国商业银行内部风险控制的主要问题及成因分析27-33
• 3.2.1 我国商业银行当前的外部障碍及困难分析27-30
• 3.2.2 我国商业银行当前内部障碍及成因分析30-33
• 4 发达国家商业银行内部风险控制实践经验及启示33-41
• 4.1 美国商业银行内部风险控制实践及特点简述33-35
• 4.1.1 美国商业银行内部风险控制实践33-34
• 4.1.2 美国商业银行内部风险控制的特点34-35
• 4.2 英国商业银行内部风险控制实践及特点简述35-37
• 4.2.1 英国商业银行内部风险控制实践35-36
• 4.2.2 英国商业银行内部风险控制的特点36-37
• 4.3 德国商业银行内部风险控制实践及特点简述37-39
• 4.3.1 德国商业银行内部风险控制实践37-38
• 4.3.2 德国商业银行内部风险控制特点38-39
• 4.4 国际经验对我国商业银行内部风险控制的启示39-41
• 4.4.1 明确的权责划分是实现商业银行有效治理的基础39
• 4.4.2 有效的权力制衡是实现商业银行高效治理的关键39
• 4.4.3 强大的电子信息系统可以提高银行业务管理效率与效益39
• 4.4.4 完善内部控制,加强外部监管是银行稳健经营的必要条件39-40
• 4.4.5 选取科学的监管指标至关重要40-41
• 5 完善我国商业银行内部风险控制的对策建议41-47
• 5.1 建设银行A分行内部风险控制案例分析41-43
• 5.1.1 建设银行A分行的现状41
• 5.1.2 A分行内部风险控制存在的问题41-42
• 5.1.3 A分行内部风险控制改进方案的内容42-43
• 5.2 完善我国商业银行内部风险控制的具体建议43-47
• 5.2.1 管理体制上应向“强总行—弱分行”模式转变43-44
• 5.2.2 建立有效的风险评估机制44
• 5.2.3 建立和完善信息披露制度44-45
• 5.2.4 完善内部审计机制、加强内部审计监督45
• 5.2.5 加强对商业银行内控制度及实施过程的控制与监督检查45
• 5.2.6 完善我国商业银行内部绩效评价制度45-46
• 5.2.7 建立健全我国商业银行内部风险预警机制46-47
• 参考文献47-49
• 后记49

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本文编号：308061