中注协完成2013年证券所执业质量现场检查工作

发布时间：2018-05-20 17:28

  本文选题：执业质量 + 证券所　； 参考：《中国注册会计师》2013年09期

【摘要】：正在各地方注协和有关事务所的大力支持和积极配合下,中注协2013年证券期货资格会计师事务所(以下简称证券所)执业质量现场检查工作已于近日顺利结束。本次检查,中注协派出8个检查组共103名检查人员,历时1个多月,辗转19个省市,对8家证券所及其21家分所的执业质量进行全面、系统的检查。检查期间,各检查组贯彻落实系统风险检查理念和方法,坚持质量控制体系检查与业务项目检查并重原则。质量控制体系检查方面,在全面了解事务所整体层面和业务执行层面质量控制情况的基础上,将事务所的合伙人机制、总分所一体化管理、业务执行等方面的制度设计及运行情况作为检查工作重点。业务项目检查方面,重点选取了证券所为上市公司、金融保险机构、国有大型企业等涉及公众利益客户出具的审计报告,尤其关注审计收费较低的上市公司
[Abstract]:With the strong support and active cooperation of various local annotation associations and related firms, the on-site inspection of the quality of securities and futures qualification accounting firms (hereinafter referred to as securities firms) in 2013 has been successfully completed recently. In this inspection, 8 inspection teams with 103 inspectors, which lasted more than one month and traveled to 19 provinces and cities, carried out a comprehensive and systematic inspection of the practice quality of 8 securities exchanges and 21 branches. During the inspection period, the inspection teams carry out the system risk inspection concept and methods, and adhere to the principle of equal emphasis on quality control system inspection and business item inspection. In terms of quality control system inspection, on the basis of a comprehensive understanding of the overall quality control situation of the firm at the overall level and the business execution level, the partner mechanism and the general branch office of the firm will be managed in an integrated manner. Business implementation and other aspects of the system design and operation as the focus of inspection. In terms of the inspection of business items, the emphasis is placed on the audit reports issued by listed companies, financial and insurance institutions, large state-owned enterprises and other public interest clients, especially those listed companies with lower audit fees.
【分类号】：F233

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本文编号：1915573