企业使用期货合约进行外币借款汇率风险套期效果分析

发布时间：2024-04-21 19:42

　　企业通过外币借款筹资需要考虑如何应对汇率变动风险。文章分析我国企业使用芝加哥商品集团(CME Group)美元兑人民币期货合约对美元负债汇率风险进行套期保值的财务和会计效果。分析表明,外汇期货合约可以帮助企业提前锁定外币借款的实际利率,也可以有效地消除外币借款汇兑损益对会计期间营业利润的影响。

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【文章目录】：
1 引言
2 汇率的会计风险与现金流量风险
3 外汇期货合约对冲现金流量风险效果评估
    3.1 外汇期货合约对冲现金流量风险的作用机制
    3.2 套期保值策略下的借款实际利率
4 期货合约对冲汇率会计风险分析



本文编号：3961367