现代企业风险管理和内部审计

发布时间：2017-04-12 15:19

  本文关键词：现代企业风险管理和内部审计，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】： 本文通过对企业风险管理基本概念和理论分析,结合国际上企业风险管理的代表性框架(美国COSO委员会的《企业风险管理—整合框架》与澳大利亚与新西兰标准—风险管理),以及中国国资委《中央企业全面风险管理指引》,并考虑萨班斯法案的要求,设计了一个适用于普遍企业的风险管理构架的组建过程,从实务操作的角度对企业自身定位、风险管理的计划制定、风险管理组织构建、风险的识别和评估、风险的应对、风险管理的信息与沟通、风险管理的监督与检查等方面都进行具体的阐述。指导企业在实务中如何进行风险管理,来帮助企业分析由于风险管理不足导致的重大损失以及如何应对这些问题。 在建立了企业风险管理框架的基础上,文章着重阐述了内部审计的概念以及内部审计和风险管理的关系,内部审计作为风险管理的一种手段,在改善组织运营、提高风险管理和公司治理、增加组织价值等方面发挥着尤为重要的作用。文章对国内外目前风险管理和内部审计的应用和发展程度进行说明比较,并总结了我国内部审计发展所停留的阶段以及不足之处, 文章最后以宝钢发展有限公司的建立风险体系的成功案例再次论证了企业风险管体系构建的方法以及内部审计在风险管理中的重要地位,并在结论部份对我国将来的企业风险管理和内部审计的核心内容和发展方向做出了设想和呼吁。
【关键词】：风险 风险管理 萨班斯法案 企业风险管理框架 内部审计
【学位授予单位】：上海外国语大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2009
【分类号】：F272;F239.4
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 第一章 绪论9-12
• 1.1 研究背景9
• 1.2 研究意义9-10
• 1.3 文献综述10
• 1.4 研究方法10-12
• 第二章 相关概念的界定12-19
• 2.1 风险的定义12
• 2.2 企业风险12-13
• 2.3 企业风险的分类13-14
• 2.4 企业风险管理的概念14-15
• 2.5 内部审计的涵义15-19
• 2.5.1 内部审计的历史和发展16-17
• 2.5.2 内部审计的职能17-19
• 第三章 实施企业风险管理的意义19-23
• 3.1 教训与启示19-21
• 3.2 实施风险管理的意义21-23
• 第四章 可借鉴的风险管理框架23-31
• 4.1 经典的 COSO ERM整体框架23-26
• 4.2 简洁的澳新 ERM标准26-27
• 4.3 我国的中央企业全面风险管理指引27-29
• 4.4 风险管理框架对比29-31
• 第五章 企业风险管理实务操作31-44
• 5.1 评价企业自身风险管理能力31-32
• 5.2 制定风险管理工作计划32-33
• 5.3 构架风险管理组织33-35
• 5.4 评估和应对企业风险35-42
• 5.4.1 设立风险评估基础36-37
• 5.4.2 识别风险37-38
• 5.4.3 分析风险38-39
• 5.4.4 评估风险39-40
• 5.4.5 风险对策40-41
• 5.4.6 风险管理的信息与沟通41
• 5.4.7 风险管理的监督与检查41-42
• 5.5 风险管理监督机制失败案例42-44
• 第六章 内部审计对风险管理意义的再认识44-54
• 6.1 内部审计参与风险管理的必要性44-45
• 6.2 内部审计在风险管理中的作用45-46
• 6.3 国外风险管理和内部审计46-48
• 6.4 我国风险管理和内部审计48-54
• 第七章 案例分析54-62
• 7.1 宝钢发展风险管理能力的现状分析54
• 7.2 宝钢发展展望未来的工作计划54-55
• 7.3 宝钢发展风险管理组织的建立55-56
• 7.4 宝钢发展风险管理流程的实施56-62
• 7.4.1 风险评估基础的建立56-57
• 7.4.2 风险识别57-58
• 7.4.3 风险责任归户58
• 7.4.4 风险评估58-59
• 7.4.5 风险应对59-60
• 7.4.6 风险监督与报告60-61
• 7.4.7 风险管理持续改进61-62
• 第八章 结论62-63
• 参考文献63-65
• 致谢65

【引证文献】

中国期刊全文数据库 前1条

1 朱海曦;王莉娜;;企业内部控制缺陷认定方法研究[J];中国证券期货;2011年03期

中国硕士学位论文全文数据库 前6条

1 王冠男;基层电网公司物资风险管理研究[D];华北电力大学（北京）;2011年

2 宁晋芬;内部审计参与风险管理研究[D];山西财经大学;2011年

3 马世崧;FZ集团内部审计存在的问题及对策研究[D];北京工业大学;2011年

4 唐颜婧;我国自然垄断行业内部审计有效性问题研究[D];东北师范大学;2011年

5 袁功名;金融危机背景下跨国公司财务战略研究[D];吉林大学;2010年

6 张萍;基于公司治理的上市公司内部审计实证研究[D];山东农业大学;2012年

  本文关键词：现代企业风险管理和内部审计，由笔耕文化传播整理发布。

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本文编号：301576