A企业风险导向内部审计策略研究

发布时间：2023-05-10 18:34

　　伴随着工业4.0时代的到来,作为我国经济支柱的制造业也进行着一轮轮的产业革命,大中型制造业在融入改革浪潮的过程中会遭遇市场环境巨大变化,遇到的矛盾和冲突也日益加剧。在这种环境下,我国大中型制造业应如何依靠内部审计和内部控制制度对相关经营管理风险进行防范、识别和应对?在欧美发达国家已经将风险导向审计广泛深入应用到企业内审后,我国大中型企业应该何去何从?针对我国内部审计的现状,如何运用风险导向内部审计进行优化策略研究?本文主要关注大中型企业风险导向内部审计这一主题,结合A企业进行案例研究,详细分析其现状并利用风险导向内部审计对财务方面进行风险识别和风险应对,希望能够将上述问题一一解答。首先,介绍本文的研究背景、研究目的及意义、研究内容与方法、创新点;其次,国内外研究综述,梳理总结内部审计的概念、风险导向审计相关理论;然后对我国大中型企业风险导向内部审计运用的现状进行分析,找到其中的不足。进入到个体分析阶段,以A企业内部审计案例进行分析,结合A企业的内外部环境,分别从合同管理、财务报表层次、认定层次、内部审计流程对其财务收支方面进行风险评估。最后对A企业的相关风险点提出具体的风险应对措施,并...

【文章页数】：67 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
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第1章 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的及意义
    1.3 研究内容与方法
    1.4 可能的贡献
第2章 风险导向内部审计的相关理论
    2.1 内部审计的基本理论
        2.1.1 内部审计的概念和特点
        2.1.2 内审和内控的关系
    2.2 风险导向内部审计相关理论
        2.2.1 风险导向内部审计的概念和特点
        2.2.2 风险导向内部审计工作流程
    2.3 国外相关研究综述
    2.4 国内相关研究综述
    2.5 文献评述
第3章 我国大中型企业内部审计现状分析
    3.1 内部审计环境体系
    3.2 内部审计职能体系
    3.3 内部审计业务管理体系
    3.5 风险导向审计运用的现状和不足
        3.5.1 审计的服务意识不强
        3.5.2 企业风险意识淡薄
        3.5.3 审计技术和审计体系存在缺陷
        3.5.4 内部审计人员的能力不足
        3.5.5 缺少自我完善机制
第4章 A企业内部审计现状及存在问题分析
    4.1 A企业基本情况介绍
    4.2 A企业面临的外部环境
        4.2.1 电子面板行业发展现状
        4.2.2 电子面板行业发展前景
    4.3 A企业内部审计体系介绍
        4.3.1 内部审计制度组织体系
        4.3.2 计划阶段现状
        4.3.3 实施阶段现状
        4.3.4 报告阶段现状
        4.3.5 后续阶段现状
    4.4 A企业内部审计项目风险点
        4.4.1 舞弊相关风险
        4.4.2 管理层凌驾于控制之上的风险
        4.4.3 合同管理
        4.4.4 营业收入
        4.4.5 研发支出
        4.4.6 政府补助
    4.5 A企业内部审计存在的问题
        4.5.1 缺乏分层级风险管理策略和风险应对审批机制
        4.5.2 风险识别不足
        4.5.3 缺乏风险管理数据库
        4.5.4 A企业内部审计流程的问题分析
第5章 A企业风险导向内部审计优化策略
    5.1 财务报表层次风险应对措施
        5.1.1 舞弊导致财务报表层次风险总体应对措施
        5.1.2 管理层凌驾于内部控制风险之上导致风险应对措施
        5.1.3 合同管理风险应对措施
    5.2 认定层次风险应对措施
        5.2.1 营业收入风险应对措施
        5.2.2 研发支出风险应对措施
        5.2.3 政府补助风险应对措施
    5.3 风险导向内部审计业务流程优化
        5.3.1 计划阶段设计
        5.3.2 实施阶段设计
        5.3.3 结束阶段设计
        5.3.4 后续阶段设计
结论
致谢
参考文献



本文编号：3813279