大型商业银行总行本部内部审计效能研究

发布时间：2017-06-27 02:11

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【摘要】：大型商业银行的总行本部作为决策与管理的首脑、体制与机制的总源头,对其经营管理水平起到了决定性作用。随着经济金融形势变化以及大型商业银行大集中、大管控管理模式的推进,总行本部面临风险积聚的压力越来越大。如何加强对总行本部经营管理风险的监督,是当前亟待研究解决的课题。本文基于国内外内部审计理论及大型商业银行总行本部特点的研究,对大型商业银行总行本部审计的内涵、现状及当前存在的问题进行了阐述,提出选择适当审计方式、实施持续性监测及预警、推行审计评级和审计质量评估及成果运用等手段,提升总行本部审计效能。
【关键词】：大型商业银行 总行本部 内部审计 效能研究
【学位授予单位】：对外经济贸易大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F239.45;F832.33
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 第1章 引言8-11
• 1.1 研究背景8
• 1.2 研究意义8-9
• 1.3 国内外研究综述9-10
• 1.3.1 内部审计的定义9
• 1.3.2 关于总行本部内部审计效能的研究文献9-10
• 1.4 主要创新与不足10-11
• 1.4.1 主要创新10
• 1.4.2 本文不足之处10-11
• 第2章 内部审计效能阐述11-12
• 2.1 内部审计效能内涵11
• 2.2 发挥内部审计效能的工作模式11-12
• 2.2.1 模式一：内部控制审计11
• 2.2.2 模式二：风险导向型审计11
• 2.2.3 模式三：管理审计11-12
• 2.2.4 模式四：价值增值型审计12
• 第3章 大型商业银行总行本部审计特点分析12-15
• 3.1 总行本部审计特点12-13
• 3.2 总行本部审计的内涵及必要性13-14
• 3.3 总行本部审计存在的主要问题14-15
• 3.3.1 总行本部审计缺乏规范的审计流程与办法14
• 3.3.2 总行本部审计缺乏有力的技术手段支撑14-15
• 3.3.3 总行本部审计缺乏常态化的监测、评估和预警机制15
• 3.3.4 总行本部审计缺乏信息共享机制15
• 3.3.5 总行本部审计缺乏相匹配的人力资源15
• 第4章 提升总行本部审计效能的有效手段15-28
• 4.1 总行本部审计的模式选择15-16
• 4.2 持续性进行非现场风险监测、评估和预警16
• 4.2.1 非现场监测对象16
• 4.2.2 非现场监测手段16
• 4.2.3 风险分析与评估16
• 4.2.4 风险预警16
• 4.3 开展总行本部审计评级16-21
• 4.3.1 审计评级的涵义及必要性17
• 4.3.2 审计评级的建立原则17
• 4.3.3 审计评级的指标设置17-21
• 4.3.4 审计评级结果及其运用21
• 4.4 实施总行本部审计质量控制21-27
• 4.4.1 总行本部审计质量评估的必要性21
• 4.4.2 总行本部审计质量评估模型的建立与分析21-22
• 4.4.3 总行本部审计质量评估指标体系的建立22-23
• 4.4.4 总行本部审计质量评估指标的实际运用23-27
• 1.对总行本部审计项目质量评估结果的运用23-25
• 2.总行本部审计工作总体质量评估结果运用25-27
• 4.5 建立和完善总行本部审计良性运行机制27-28
• 4.5.1 对内外部检查成果建立共享机制27
• 4.5.2 建立良好的沟通协调机制27
• 4.5.3 与外部监管部门建立联席、信息沟通机制27
• 4.5.4 建立常态化非现场监测、预警及审计评级机制27-28
• 第5章 改进现阶段总行本部审计工作的建议28-29
• 5.1 加强审计队伍建设，为开展审计工作提供保障28
• 5.2 建立总行本部监督检查信息数据库，，提高总行本部审计成果的利用率28
• 5.3 改进审计手段和方法，提高审计效率28
• 5.4 关注信息技术、互联网技术深度使用带来的风险28-29
• 参考文献29-30
• 致谢30-31
• 个人简历在读期间发表的学术论文与研究成果31-32

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前4条

1 杨晏忠;;运用现代风险导向审计提升商业银行内部审计效能和质量的研究[J];金融教学与研究;2010年06期

2 栾立冰;周艳杰;;刍议国内外银行内审体系的发展及对我国的启示[J];国际金融研究;2008年12期

3 贺颖奇;陈佳俊;;当代国际内部审计的变化与中国内部审计的发展机会[J];审计研究;2006年04期

4 王永海;文华宜;;商业银行审计模式的比较研究[J];财会通讯(学术版);2006年05期

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本文编号：488270