A外资法人银行内部审计有效性研究

发布时间：2017-07-19 16:14

  本文关键词：A外资法人银行内部审计有效性研究

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【摘要】：内部审计在现代企业发展进程中起到越来越重要的作用,而内部审计的有效性直接关系到内部审计的生存与发展,有必要基于我国现行的制度环境,对我国内部审计的有效性问题进行深入细致的调查、探讨与研究。本文在对内部审计有效性的重要性进行充分阐述的前提下,通过对外资法人银行A银行的内部审计的有效性状况进行了实地现场的调查以及研究分析,获取第一手信息和资料,从该行内审组织架构的独立性、审计人员素质、规章制度、信息化利用程度等方面,分析了A外资法人银行内部审计有效性的现状和不足；就内审部门机构设置不合理、业务竞争压力大、人力资源管理不完善、审计技术不够成熟这四个方面具体分析了企业内部审计有效性不足产生的主要原因；以及在对国内外金融机构内部审计的先进经验进行梳理、归纳和总结的基础上,有针对性的提出了提高A银行内部审计有效性的改进建议和切实可行的具体措施,进而降低银行风险,提高银行市场竞争能力。本篇论文总共分为如下六个章节：第一章导论部分包括四个方面,即选题的背景与意义、文献综述、本文的研究思路和研究框架,以及本文的创新点与不足；第二章阐述了内部审计及其有效性的一般理论；接下来,第三章分析了A银行内部审计有效性的现状；第四章分析了影响A银行内部审计有效性的因素,进一步挖掘了A银行内部审计有效性不足的问题产生的根本原因；然后第五章针对第四章所分析的原因,有针对性的提出了增强A银行内部审计有效性的具体措施和解决方案,最后一章是本篇论文的结论部分。
【关键词】：外资法人银行 内部审计 有效性
【学位授予单位】：山东大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F239.45
【目录】：

• 摘要9-10
• ABSTRACT10-12
• 第1章 导论12-21
• 1.1 选题的背景与意义12-14
• 1.1.1 本文的选题背景12-13
• 1.1.2 本文的选题意义13-14
• 1.2 文献综述14-18
• 1.2.1 国外研究文献综述14-16
• 1.2.2 国内研究文献综述16-18
• 1.3 本文的研究思路和研究框架18-19
• 1.3.1 本文的研究思路18
• 1.3.2 本文的研究框架18-19
• 1.4 本文的主要创新点19-21
• 第2章 内部审计及其有效性的理论概述21-29
• 2.1 内部审计概念21-24
• 2.1.1 内部审计定义21-22
• 2.1.2 内部审计定义的发展简史22-23
• 2.1.3 内部审计的特征23-24
• 2.2 内部审计有效性的理论概述24-29
• 2.2.1 内部审计有效性的概念24
• 2.2.2 内部审计有效性的评价标准24-25
• 2.2.3 内部审计有效性的影响因素25-29
• 第3章 A银行内部审计有效性的现状分析29-41
• 3.1 我国外资银行发展现状及监管要求29-30
• 3.1.1 我国外资银行发展现状29
• 3.1.2 银监局对于外资法人银行内部审计有效性的监管要求29-30
• 3.2 A银行及其内部审计有效性的现状30-31
• 3.2.1 A银行基本概况30
• 3.2.2 A银行内部审计有效性的现状30-31
• 3.3 国内外商业银行内部审计有效性现状分析31-32
• 3.3.1 国外商业银行内部审计有效性现状分析31-32
• 3.3.2 我国国内商业银行内部审计有效性现状分析32
• 3.4 A银行内部审计有效性存在的问题32-41
• 3.4.1 内部审计独立性缺失32-37
• 3.4.2 内部审计部门人力资源方面存在缺陷37-38
• 3.4.3 内部审计规章制度不够完善38-39
• 3.4.4 内部审计工作信息化程度较低39-41
• 第4章 A银行内部审计有效性问题产生的原因分析41-47
• 4.1 内部审计机构设置不合理41-42
• 4.2 内审部门人力资源管理不完善42-43
• 4.3 业务竞争压力大43-46
• 4.4 审计技术不成熟46-47
• 第5章 A银行内部审计有效性的改进建议47-58
• 5.1 完善内部审计制度47-48
• 5.1.1 完善并细化各种内部审计制度47
• 5.1.2 充分发挥风险导向内部审计的作用47-48
• 5.1.3 积极开展经济责任审计48
• 5.2 加强A银行内部审计的专业化团队建设48-50
• 5.2.1 完善内部审计人员准入制度及评价考核机制48-49
• 5.2.2 加强培训和继续教育49
• 5.2.3 内部审计人员需要定期到业务部门挂职锻炼49-50
• 5.3 提高内审部门的独立性50-53
• 5.3.1 建立集中化的区域审计中心50-51
• 5.3.2 按照业务条线对内审员进行分组51-53
• 5.3.3 建立内审部门独立的统一的预算制度53
• 5.4 加强内部审计的信息化建设53-58
• 5.4.1 我国商业银行内部审计信息系统建设经验54-55
• 5.4.2 对A银行开发内部审计信息系统的建议55-58
• 第6章 结论与展望58-61
• 6.1 结论58
• 6.2 本文的一些不足58-59
• 6.3 展望59-61
• 参考文献61-64
• 致谢64-65
• 附件65

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本文编号：563724