A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究
发布时间：2023-10-13 17:53
我国是一个能源生产大国,更是能源消耗大国。煤炭作为基础能源之一,在国民经济发展之中起到了至关重要的支撑作用。近年来,随着全民环保意识不断加强、去产能化进程不断加快,经济的增长方式开始逐步实现集约化、精细化,煤炭产品市场开始逐渐收缩,煤炭企业耗能高、污染高、成本高的弊端开始逐渐凸显。而税种多、赋税重也成了煤企和专家学者们关注的焦点。为了切实解决煤炭企业面临的诸多问题,国家出台了一篮子的政策促进煤企转型升级,税务筹划因其具有节税避税、改善管理机制、扩大投资等特点逐渐被企业高管所接受,成为企业经营创效、优化管理、规避风险的若干重要手段之一。论文从税务筹划机理入手,综合运用财务会计、税收政策、企业管理等理论,采用文献阅读引用、总结分析等方法,以A矿业集团股份有限公司为案例,对煤炭生产企业实施税务筹划的若干问题进行系统研究。研究表明,税务筹划可以释放较大的节税避税效益,优化管理机制,从而促进企业从根本提升市场竞争力。首先,论文参阅了国内国外有关税务筹划的概念体系、目标体系、筹划措施、风险管控和管理制度的介绍,税务筹划的研究逐步成熟化,但仍需在改革管理制度以及完善筹划举措上下真功夫。其次,论文概述...
【文章页数】：97 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景、目的及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究目的及意义
1.2 研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献述评
1.3 研究思路、内容及方法
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究主要内容
1.3.3 研究方法
1.4 研究创新点
第二章 纳税筹划理论基础
2.1 纳税筹划理论基础
2.1.1 与纳税筹划有关的概念界定
2.1.2 税务筹划的基本原则
2.1.3 实施纳税筹划的技术措施
2.2 税收筹划的目的
2.2.1 追求经济利益最大化
2.2.2 获取资金的时间价值
2.2.3 直接减轻税收负担
2.2.4 降低涉税风险
2.2.5 维护纳税人的合法权益
2.3 煤炭行业特点及纳税筹划动因分析
2.3.1 煤炭行业特点
2.3.2 煤炭企业税收问题分析
2.3.3 煤炭企业涉税现状及税收问题分析
第三章 煤炭企业涉税政策分析
3.1 增值税税收政策
3.2 资源税税收政策
3.3 房产税税收政策
3.4 企业所得税税收政策
3.5 个人所得税税收政策
第四章 A 矿业集团股份有限公司纳税筹划方案设计
4.1 A矿业集团股份有限公司简介
4.2 A矿业集团股份有限公司涉税现状及税负情况分析
4.3 A矿业集团股份有限公司纳税筹划目标分析
4.4 增值税纳税筹划方案
4.4.1 矿区医院承租项目的纳税筹划
4.4.2 产品销售定价的纳税筹划
4.4.3 资产整体划转的纳税筹划
4.4.4 采购业务的纳税筹划
4.4.5 劳务输出的纳税筹划
4.5 资源税纳税筹划方案
4.6 房产税纳税筹划方案
4.6.1 租赁免租期设计的纳税筹划
4.6.2 租赁服务转为仓储服务的纳税筹划
4.7 企业所得税纳税纳税筹划方案
4.7.1 选择组织形式的纳税筹划
4.7.2 选择注册地点的纳税筹划
4.7.3 选择投资的纳税筹划
4.7.4 筹资的纳税筹划
4.7.5 认定为高新技术企业的纳税筹划
4.7.6 公益性捐赠的纳税筹划
4.8 个人所得税纳税纳税筹划方案
4.9 A 矿业集团股份有限公司纳税筹划效果分析及展望
第五章 煤炭企业纳税筹划风险及防范措施
5.1 煤炭企业纳税筹划风险种类及成因分析
5.2 煤炭企业纳税筹划风险管理体系
第六章 A 矿业集团股份有限公司税务筹划改进措施
6.1 完善企业的税收管理内控制度
6.2 再造业务流程,合理分配集团企业内部单位收益
6.3 建立指标化的税收风险预警机制
6.4 加强税务管理的人才培养与引进
结论
参考文献
致谢
本文编号：3853611
【文章页数】：97 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景、目的及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究目的及意义
1.2 研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献述评
1.3 研究思路、内容及方法
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究主要内容
1.3.3 研究方法
1.4 研究创新点
第二章 纳税筹划理论基础
2.1 纳税筹划理论基础
2.1.1 与纳税筹划有关的概念界定
2.1.2 税务筹划的基本原则
2.1.3 实施纳税筹划的技术措施
2.2 税收筹划的目的
2.2.1 追求经济利益最大化
2.2.2 获取资金的时间价值
2.2.3 直接减轻税收负担
2.2.4 降低涉税风险
2.2.5 维护纳税人的合法权益
2.3 煤炭行业特点及纳税筹划动因分析
2.3.1 煤炭行业特点
2.3.2 煤炭企业税收问题分析
2.3.3 煤炭企业涉税现状及税收问题分析
第三章 煤炭企业涉税政策分析
3.1 增值税税收政策
3.2 资源税税收政策
3.3 房产税税收政策
3.4 企业所得税税收政策
3.5 个人所得税税收政策
第四章 A 矿业集团股份有限公司纳税筹划方案设计
4.1 A矿业集团股份有限公司简介
4.2 A矿业集团股份有限公司涉税现状及税负情况分析
4.3 A矿业集团股份有限公司纳税筹划目标分析
4.4 增值税纳税筹划方案
4.4.1 矿区医院承租项目的纳税筹划
4.4.2 产品销售定价的纳税筹划
4.4.3 资产整体划转的纳税筹划
4.4.4 采购业务的纳税筹划
4.4.5 劳务输出的纳税筹划
4.5 资源税纳税筹划方案
4.6 房产税纳税筹划方案
4.6.1 租赁免租期设计的纳税筹划
4.6.2 租赁服务转为仓储服务的纳税筹划
4.7 企业所得税纳税纳税筹划方案
4.7.1 选择组织形式的纳税筹划
4.7.2 选择注册地点的纳税筹划
4.7.3 选择投资的纳税筹划
4.7.4 筹资的纳税筹划
4.7.5 认定为高新技术企业的纳税筹划
4.7.6 公益性捐赠的纳税筹划
4.8 个人所得税纳税纳税筹划方案
4.9 A 矿业集团股份有限公司纳税筹划效果分析及展望
第五章 煤炭企业纳税筹划风险及防范措施
5.1 煤炭企业纳税筹划风险种类及成因分析
5.2 煤炭企业纳税筹划风险管理体系
第六章 A 矿业集团股份有限公司税务筹划改进措施
6.1 完善企业的税收管理内控制度
6.2 再造业务流程,合理分配集团企业内部单位收益
6.3 建立指标化的税收风险预警机制
6.4 加强税务管理的人才培养与引进
结论
参考文献
致谢
本文编号：3853611
本文链接：https://www.wllwen.com/kejilunwen/kuangye/3853611.html