基于熵值法与功效系数法的株冶集团财务风险预警研究
发布时间：2023-05-07 17:50
随着经济增速的不断下行,结构性产能过剩的问题日益突出,有色金属市场逐渐低迷,为此,国家频繁出台的宏观政策在为有色金属企业带来发展机遇的同时,也带来了很大的挑战。面对严峻的行业环境和激烈的市场竞争,有色金属企业处境艰难,面临着巨大的财务风险,如若不及时识别、控制和防范,财务状况很有可能恶化进而演变成财务危机甚至破产。因此,有必要建立财务风险预警机制,帮助企业管理者实时掌握公司的财务状况,及时采取措施来应对可能存在的财务风险,促使企业稳健发展。株冶集团是有色金属行业的一家上市公司,在行业不景气的情况下,2011年和2012年连续两年亏损,被实施退市风险警示,公司股票在2014年成功复牌后,财务状况仍不稳定。本文以株冶集团为研究对象,首先对国内外关于财务风险预警研究的文献进行梳理和总结,形成本文的研究思路,然后对财务风险预警理论以及熵值法和功效系数法进行阐述,确定撰写本文的基本理论和工具。接着,对株冶集团的财务状况和预警现状进行分析,提出建立株冶集团财务风险预警体系的必要性,在此基础上,利用熵值法结合Pearson相关系数法确定出株冶集团财务风险预警指标,运用功效系数法和国资委颁布的《企业绩...
【文章页数】：77 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国内外研究现状
1.2.2 文献评述
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.3.3 技术路线图
1.4 研究创新点
第二章 理论基础
2.1 风险预警相关理论
2.1.1 经济预警理论
2.1.2 危机管理理论
2.1.3 内部控制理论
2.2 财务风险预警方法相关理论
2.2.1 熵值法理论
2.2.2 功效系数法理论
第三章 株冶集团财务风险及预警现状分析
3.1 行业概述
3.2 株冶集团案例介绍
3.2.1 株冶集团简介
3.2.2 株冶集团经营特点
3.2.3 株冶集团财务状况
3.2.4 株冶集团现金流量特点
3.3 株冶集团财务风险现状
3.3.1 经营活动方面
3.3.2 投资活动方面
3.3.3 筹资活动方面
3.4 株冶集团财务风险预警现状及存在的问题
3.4.1 株冶集团财务风险预警现状
3.4.2 株冶集团财务风险预警存在的问题
3.5 构建株冶集团财务风险预警系统的必要性
第四章 株冶集团财务风险预警模型的构建及应用
4.1 构建株冶集团财务风险预警指标体系
4.1.1 财务风险预警指标选取的原则
4.1.2 预选财务风险预警指标
4.1.3 熵值相关数据的处理
4.1.4 通过相关性分析和熵值法筛选指标
4.2 构建株冶集团财务风险预警模型
4.2.1 基于熵值法确定财务风险预警指标权重
4.2.2 确定财务风险预警指标标准值及评分公式
4.2.3 划分株冶集团财务风险预警等级
4.3 株冶集团财务风险预警模型的有效性检验
4.3.1 财务风险预警模型的检验步骤
4.3.2 2013年至2017年财务风险预警结果的计算
4.3.3 预警模型有效性分析
4.4 株冶集团财务风险预警模型的应用
4.4.1 财务风险预警流程
4.4.2 2018年预警结果的计算
4.4.3 预警结果的分析
第五章 株冶集团财务风险的防范对策
5.1 建立健全预警风控机构与内部控制制度
5.1.1 单独设立财务风险预警机构
5.1.2 健全内部控制制度
5.2 盈利能力风险防范对策
5.2.1 加强成本费用管理
5.2.2 加快新产能达标达产,提高营业收入
5.3 偿债能力风险防范对策
5.3.1 拓展筹资渠道,优化资本结构
5.3.2 制定合理的偿债计划
5.4 发展能力风险防范对策
5.4.1 培育核心竞争力
5.4.2 积极转型绿色制造
第六章 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 不足及展望
参考文献
附录1 有色金属企业财务风险预警指标标准值表
附录2 株冶集团财务风险预警指标评分值计算表
攻读学位期间主要的研究成果
致谢
本文编号：3811043
【文章页数】：77 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国内外研究现状
1.2.2 文献评述
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.3.3 技术路线图
1.4 研究创新点
第二章 理论基础
2.1 风险预警相关理论
2.1.1 经济预警理论
2.1.2 危机管理理论
2.1.3 内部控制理论
2.2 财务风险预警方法相关理论
2.2.1 熵值法理论
2.2.2 功效系数法理论
第三章 株冶集团财务风险及预警现状分析
3.1 行业概述
3.2 株冶集团案例介绍
3.2.1 株冶集团简介
3.2.2 株冶集团经营特点
3.2.3 株冶集团财务状况
3.2.4 株冶集团现金流量特点
3.3 株冶集团财务风险现状
3.3.1 经营活动方面
3.3.2 投资活动方面
3.3.3 筹资活动方面
3.4 株冶集团财务风险预警现状及存在的问题
3.4.1 株冶集团财务风险预警现状
3.4.2 株冶集团财务风险预警存在的问题
3.5 构建株冶集团财务风险预警系统的必要性
第四章 株冶集团财务风险预警模型的构建及应用
4.1 构建株冶集团财务风险预警指标体系
4.1.1 财务风险预警指标选取的原则
4.1.2 预选财务风险预警指标
4.1.3 熵值相关数据的处理
4.1.4 通过相关性分析和熵值法筛选指标
4.2 构建株冶集团财务风险预警模型
4.2.1 基于熵值法确定财务风险预警指标权重
4.2.2 确定财务风险预警指标标准值及评分公式
4.2.3 划分株冶集团财务风险预警等级
4.3 株冶集团财务风险预警模型的有效性检验
4.3.1 财务风险预警模型的检验步骤
4.3.2 2013年至2017年财务风险预警结果的计算
4.3.3 预警模型有效性分析
4.4 株冶集团财务风险预警模型的应用
4.4.1 财务风险预警流程
4.4.2 2018年预警结果的计算
4.4.3 预警结果的分析
第五章 株冶集团财务风险的防范对策
5.1 建立健全预警风控机构与内部控制制度
5.1.1 单独设立财务风险预警机构
5.1.2 健全内部控制制度
5.2 盈利能力风险防范对策
5.2.1 加强成本费用管理
5.2.2 加快新产能达标达产,提高营业收入
5.3 偿债能力风险防范对策
5.3.1 拓展筹资渠道,优化资本结构
5.3.2 制定合理的偿债计划
5.4 发展能力风险防范对策
5.4.1 培育核心竞争力
5.4.2 积极转型绿色制造
第六章 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 不足及展望
参考文献
附录1 有色金属企业财务风险预警指标标准值表
附录2 株冶集团财务风险预警指标评分值计算表
攻读学位期间主要的研究成果
致谢
本文编号：3811043
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