W师范学院财务内部控制体系改进研究
发布时间：2023-05-12 18:43
近年来,高等教育飞速发展,高校贪污腐败事件却也随之频发,主要原因是我国大部分普通高校的办学能力和管理水平无法满足高等教育发展对高校提出的要求。所以如何提升高校管理,避免高校经济案件的发生,成为高校发展急需解决的问题。针对财务内部控制而言,则是高校内部控制体系的重要组成部分,起到了一定的核心作用,财务内部控制体系主要由以下几个部分组成,即:良好的内控环境、科学的经济活动流程、透明的信息公开机制、健全的风险识别评估机制、内控监督与评价等。如何健全W师范学院的财务内控体系,成为W师范学院财务工作的重点。本研究通过资料查阅和文献阅读的方式,对国内外内部控制理论的研究进展进行了分析,并以COSO框架为理论基础,结合我国的《行政事业单位内部控制规范(试行)》等内部控制相关制度,尝试对W师范学院的财务内部控制体系的建立健全提出建议。本研究通过问卷调查、实地走访和资料查阅等方式,对W师范学院的基本情况、财务状况和财务内控现状进行调查分析,通过数据分析和资料整理,总结出W师范学院在内部控制环境、风险防控、信息公开与沟通、经济活动和评价监督等五方面存在的突出问题,包括组织架构和岗位设置不合理、内控制度欠缺...
【文章页数】：71 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究目的及意义
1.2 国内外财务内部控制理论研究
1.2.1 国内财务内部控制理论研究进展
1.2.2 国外财务内部控制理论研究进展
1.2.3 国内外高校财务内部控制现状
1.3 研究内容与框架
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.3.3 研究框架
2 理论基础
2.1 行政事业单位内部控制概念
2.2 行政事业单位内部控制要素
2.2.1 单位层面的内部控制建设
2.2.2 业务层面的内部控制建设
2.3 行政事业单位内部控制的目标和原则
2.3.1 行政事业单位内部控制的目标
2.3.2 行政事业单位内部控制的原则
2.4 高等院校财务内部控制的重难点
2.4.1 高等院校财务内部控制的重点
2.4.2 高等院校财务内部控制的难点
3 W师范学院财务内部控制现状及存在问题分析
3.1 W师范学院基本状况
3.1.1 W师范学院总体介绍
3.1.2 W师范学院组织结构概况
3.1.3 W师范学院财务概况
3.2 W师范学院财务内部控制现状分析
3.2.1 W师范学院财务内部控制环境现状
3.2.2 W师范学院财务内部控制风险评估现状
3.2.3 W师范学院财务内部控制经济活动现状
3.2.4 W师范学院财务内部控制信息与沟通现状
3.2.5 W师范学院财务内部控制评价与监督现状
3.3 W师范学院财务内部控制调查及问题成因分析
3.3.1 问卷设计
3.3.2 数据统计及分析
3.3.3 评价结果分析
3.4 W师范学院财务内部控制存在问题分析
3.4.1 财务内部控制环境相关问题
3.4.2 财务内部控制风险识别评估相关问题
3.4.3 财务内部控制经济活动相关问题
3.4.4 财务内部控制信息公开与沟通相关问题
3.4.5 财务内部控制监督评价相关问题
3.5 W师范学院财务内部控制问题成因分析
4 W师范学院财务内部控制体系改进设计
4.1 W师范学院财务内部控制环境改进
4.1.1 组织架构改进
4.1.2 财务内部控制制度改进
4.1.3 关键岗位和人员设置改进
4.2 W师范学院财务内部控制风险防控机制改进
4.3 W师范学院财务内部控制经济活动流程改进
4.3.1 预算管理流程改进措施及风险控制
4.3.2 收入业务流程改进及风险控制
4.3.3 支出管理流程改进及风险控制
4.3.4 实物资产业务流程改进设计及风险控制
4.4 信息公开与沟通机制改进
4.5 内部控制评价监督改进
4.5.1 发挥内部与外部监督
4.5.2 建立健全财务内部控制评价机制
5 W师范学院财务内控体系改进保障措施
5.1 加强财务信息化建设,提升财务管理效率
5.1.1 完善内控信息化系统建设
5.1.2 构建云会计体系,重视智能财务管理系统建设
5.1.3 构建内控集成管理平台
5.2 建立健全内部控制工作机制,促进内部控制体系优化完善
5.2.1 建立专门的内部控制科室
5.2.2 优化内部流程控制
5.2.3 多措并举,加大财务信息公开透明度
5.3 重视财务人员综合素质培养,打造高素质人才队伍
5.3.1 加强财务人员专业培训和素养培训
5.3.2 引进专业的财务管理人员
5.3.3 培养内部控制思想,提升风险防范意识,加强风险防范管理
6 结论
6.1 研究结论
6.2 展望
致谢
参考文献
本文编号：3814424
【文章页数】：71 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究目的及意义
1.2 国内外财务内部控制理论研究
1.2.1 国内财务内部控制理论研究进展
1.2.2 国外财务内部控制理论研究进展
1.2.3 国内外高校财务内部控制现状
1.3 研究内容与框架
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.3.3 研究框架
2 理论基础
2.1 行政事业单位内部控制概念
2.2 行政事业单位内部控制要素
2.2.1 单位层面的内部控制建设
2.2.2 业务层面的内部控制建设
2.3 行政事业单位内部控制的目标和原则
2.3.1 行政事业单位内部控制的目标
2.3.2 行政事业单位内部控制的原则
2.4 高等院校财务内部控制的重难点
2.4.1 高等院校财务内部控制的重点
2.4.2 高等院校财务内部控制的难点
3 W师范学院财务内部控制现状及存在问题分析
3.1 W师范学院基本状况
3.1.1 W师范学院总体介绍
3.1.2 W师范学院组织结构概况
3.1.3 W师范学院财务概况
3.2 W师范学院财务内部控制现状分析
3.2.1 W师范学院财务内部控制环境现状
3.2.2 W师范学院财务内部控制风险评估现状
3.2.3 W师范学院财务内部控制经济活动现状
3.2.4 W师范学院财务内部控制信息与沟通现状
3.2.5 W师范学院财务内部控制评价与监督现状
3.3 W师范学院财务内部控制调查及问题成因分析
3.3.1 问卷设计
3.3.2 数据统计及分析
3.3.3 评价结果分析
3.4 W师范学院财务内部控制存在问题分析
3.4.1 财务内部控制环境相关问题
3.4.2 财务内部控制风险识别评估相关问题
3.4.3 财务内部控制经济活动相关问题
3.4.4 财务内部控制信息公开与沟通相关问题
3.4.5 财务内部控制监督评价相关问题
3.5 W师范学院财务内部控制问题成因分析
4 W师范学院财务内部控制体系改进设计
4.1 W师范学院财务内部控制环境改进
4.1.1 组织架构改进
4.1.2 财务内部控制制度改进
4.1.3 关键岗位和人员设置改进
4.2 W师范学院财务内部控制风险防控机制改进
4.3 W师范学院财务内部控制经济活动流程改进
4.3.1 预算管理流程改进措施及风险控制
4.3.2 收入业务流程改进及风险控制
4.3.3 支出管理流程改进及风险控制
4.3.4 实物资产业务流程改进设计及风险控制
4.4 信息公开与沟通机制改进
4.5 内部控制评价监督改进
4.5.1 发挥内部与外部监督
4.5.2 建立健全财务内部控制评价机制
5 W师范学院财务内控体系改进保障措施
5.1 加强财务信息化建设,提升财务管理效率
5.1.1 完善内控信息化系统建设
5.1.2 构建云会计体系,重视智能财务管理系统建设
5.1.3 构建内控集成管理平台
5.2 建立健全内部控制工作机制,促进内部控制体系优化完善
5.2.1 建立专门的内部控制科室
5.2.2 优化内部流程控制
5.2.3 多措并举,加大财务信息公开透明度
5.3 重视财务人员综合素质培养,打造高素质人才队伍
5.3.1 加强财务人员专业培训和素养培训
5.3.2 引进专业的财务管理人员
5.3.3 培养内部控制思想,提升风险防范意识,加强风险防范管理
6 结论
6.1 研究结论
6.2 展望
致谢
参考文献
本文编号：3814424
本文链接：https://www.wllwen.com/shoufeilunwen/shuoshibiyelunwen/3814424.html