Z规划局内部控制优化研究

发布时间：2024-07-02 04:54

　　在中国的社会发展过程中,行政事业单位承担着对社会各方面政策的制定以及组织政策实施的重要职责,属于一个特殊的组织群体,其存在的主要意义是为社会公众服务,为社会公众的正常生活提供保障,其最主要的资金来源一般都是财政拨款,可以说,行政事业单位在我国的社会发展着处于一个引导者的地位,是我国社会主义现代化建设中不可或缺的一员。然而,我国行政事业单位的内部控制与管理相比于我国很多企业、非营利组织等都较为落后,在这样的一个内部控制环境下,其能否承担起它的社会职责,能否行使好它的社会权力就需要得到充分的重视。在我国目前的行政事业单位中,曾多次出现管理效率较低、行政成本偏高、职能划分不够明确、贪污腐败现象频出等问题。这些问题一经发现,都会引起社会各界的广泛关注,甚至还会引发人民群众的不满,导致社会矛盾的加剧。因此,我国如何建设好行政事业单位的内部控制并通过较好的内部控制来提高其内部管理水平,也成为了一个迫切需要解决的问题。本文以控制论、委托代理理论、非对称信息博弈论作为指导思想,参考国内外内部控制制度以及内部控制实施现状,首先对内部控制的相关概念做了阐述。其次,通过案例研究法,以Z规划局为例,从内控的五...

【文章页数】：57 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图３－３支出预算管理业务执行、决算、绩效评价工作流程图??１８??

报财务审计科。年度部门支出预算经Ｚ市财政局后，由财务审计科对单位各科??室、各二级机构及派出单位进行指标分解和细化落实。所有支出必须严格按照批??复的预算执行，严格按照审批权限履行审批手续。具体流程图如图３－２、图３－３??所示：??１７??

图３－２支出预算管理业务流程图??支出预算管理业务执行、决算、绩效评价工作流程图??业务部门?财务审计科?分管财务局领导?局长?市财政局??

报财务审计科。年度部门支出预算经Ｚ市财政局后，由财务审计科对单位各科??室、各二级机构及派出单位进行指标分解和细化落实。所有支出必须严格按照批??复的预算执行，严格按照审批权限履行审批手续。具体流程图如图３－２、图３－３??所示：??１７??

图６－３优化后规划档案管理流程图??在完善Ｚ规划局规划档案管理流程的同时，也需要对Ｚ规划局的档案管理??制度进行健全，提升规划局规划档案管理人员对规划档案管理工作的重视

案管理的需求。无论是纸质档案的管理还是电子档案的管理均从部门与规划流程??双重角度进行划分，档案管理更加有序，档案查询更加简便。具体优化后的Ｚ??规划局档案管理流程如图６－３所示：??３６??

本文编号：3999711